سودآوری

سودآوری توانایی یک شرکت یا تجارت برای تولید درآمد بیش از هزینه های آن است. معمولاً با استفاده از نسبت هایی مانند حاشیه سود ناخالص ، حاشیه سود خالص EBITDA و غیره اندازه گیری می شود. این نسبت ها به تحلیلگران ، سهامداران و ذینفعان کمک می کند تا توانایی شرکت در تولید درآمد برای تأمین هزینه عملیاتی خود را تجزیه و تحلیل و اندازه گیری کنند ، با اضافه کردن دارایی به آن ارزش ایجاد می کنند. ترازنامه و تجزیه و تحلیل توانایی آن در گسترش و به دست آوردن پروژه ها برای رشد آینده خود.

• هرچه نسبت بالاتر باشد ، به این دلیل که شرکت عملکرد خوبی دارد ، بهتر است.
• این نسبت ها اغلب برای مقایسه عملکرد شرکت ها در برابر یکدیگر استفاده می شود.
• صاحبان مشاغل و تحلیلگر سرمایه گذاری تحلیلگر سرمایه گذاری ، تحلیلگر سرمایه گذاری یک فرد یا بنگاه است که در تحقیقات مالی و سرمایه گذاری برتری دارد و دانش کاملی از ابزارها و مدل های مالی دارد. این متخصصان مالی شامل مدیران نمونه کارها ، مشاوران سرمایه گذاری ، شرکت های کارگزاری ، شرکت های صندوق های متقابل ، بانک های سرمایه گذاری و غیره هستند. با توجه به رشد فعلی و آینده ، سودآوری بیشتری را برای تعیین اینکه آیا سرمایه گذاری یا عدم سرمایه گذاری عاقلانه است ، استفاده کنید.

فهرست مطالب

چگونه می توان سودآوری را تحلیل کرد؟

بگذارید نمونه ای از سودآوری را بگیریم.

شما می توانید از این تصویر در وب سایت ، الگوهای و غیره خود استفاده کنید ، لطفاً پیوند انتساب را در اختیار ما قرار دهید که چگونه می توان انتساب را ارائه داد؟لینک مقاله برای لینک پیوند برای مثال: منبع: سودآوری (wallstreetmojo.com)

• فروش = 50،000 دلار
• خرید = 30،000 دلار
• هزینه های مستقیم هزینه های مستقیم هزینه مستقیم به هزینه فعالیت اصلی تجارت - هزینه های تولید ، هزینه مواد اولیه و دستمزدهای پرداخت شده به کارکنان کارخانه اشاره دارد. چنین هزینه هایی را می توان با شناسایی هزینه در مورد اشیاء هزینه تعیین کرد. بیشتر = 500 دلار بخوانید
• اجاره = 1000 دلار
• حقوق = 3000 دلار
• هزینه های عمومی = 1500 دلار
• استهلاک = 500 دلار
• سود پرداخت شده = 200 دلار
• مالیات @ 30 ٪ = 3،990 دلار

سود = 9،310 دلار

بگذارید متداول ترین نسبت ها را برای محاسبه سودآوری محاسبه کنیم.

شماره 1 - حاشیه سود ناخالص

طبق مثال فوق ،

محاسبه سود ناخالص خواهد بود: -

سود ناخالص = فروش - خرید - هزینه مستقیم

سود ناخالص = $ (50،000-30،000-500)

سود ناخالص = 19،500 دلار

محاسبه حاشیه سود ناخالص خواهد بود: -

حاشیه سود ناخالص = سود ناخالص / فروش

حاشیه سود ناخالص = 19،500/50،000

حاشیه سود ناخالص = 39 ٪

شماره 2 - حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص سود خالص سود خالص سود خالص درصد درآمد خالص یک شرکت از فروش خالص خود است. این نشان دهنده سودآوری کلی سازمان پس از تحمل بهره و هزینه های مالیاتی آن است. بیشتر بخوانید نسبت سود خالص به فروش است. سود خالص سود حاصل از کاهش هزینه های عملیاتی ، استهلاک و سود سهام از سود ناخالص است. نسبت/حاشیه بالاتر به این معنی است که شرکت به اندازه کافی خوب می تواند تمام هزینه های خود را تأمین کند و به سهامداران خود پرداخت کند یا سود خود را برای رشد دوباره سرمایه گذاری کند.

سودآوری = 9،310 دلار / 50،000

سودآوری = 18. 62 ٪.

همانطور که در بالا محاسبه شد ، حاشیه سود خالص 18. 62 ٪ است.

شماره 3 - حاشیه سود بهره برداری

حاشیه سود عملیاتی حاشیه سود عملیاتی حاشیه سود عملیاتی نسبت سودآوری است که برای تعیین درصد سود شرکت از عملیات خود قبل از کسر مالیات و بهره استفاده می شود و با تقسیم سود عملیاتی شرکت توسط آن محاسبه می شودفروش خالص. بیشتر بخوانید ، درصدی از درآمد قبل از هزینه بهره و مالیات بر درآمد درصدی از فروش است. حاشیه بالاتر به این معنی است که شرکت ها به خوبی مجهز به پرداخت هزینه های ثابت و عملیاتی خود هستند. این همچنین نشانگر مدیریت کارآمد و توانایی آنها برای زنده ماندن در خرابی اقتصادی در مقایسه با رقبای خود است.

طبق مثال فوق ،

محاسبه سود عملیاتی خواهد بود: -

سود عملیاتی = فروش - هزینه های به استثنای بهره و مالیات

سود عملیاتی = $ (50،000-30،000-500-1،000-3،000-1،500-500)

سود عملیاتی = 13،500 دلار.

محاسبه حاشیه سود عملیاتی خواهد بود: -

حاشیه سود عملیاتی = سود عملیاتی / فروش

حاشیه سود عملیاتی = 13،500/50،000

حاشیه سود عملیاتی = 27 ٪.

شماره 4 - EBITDA

طبق مثال فوق ،

محاسبه EBITDA خواهد بود:-

EBITDA = فروش - هزینه ها (به استثنای بهره ، مالیات ، استهلاک و استهلاک)

EBITDA = 14000 دلار

مزایای

برخی از مزایا به شرح زیر است: -

• سودآوری به ما کمک می کند تا قیمت محصولات و خدمات خود را تعیین کنیم. در بسیاری موارد ، در صورت نیاز به تجدید نظر. قیمت گذاری برای هر مشاغل بسیار مهم است ، زیرا منجر به افزایش درآمد خالص Revenuenet Revenuenet به تحقق فروش یک شرکت می شود که پس از کسر تمام هزینه های فروش مستقیم مانند تخفیف ، بازده و سایر هزینه ها از درآمد ناخالص فروش آن حاصل می شود. بیشتر بخوانیدبا این وجود ، باید در سطح قابل مقایسه ای با رقبا باشد. بنابراین ، به استراتژی قیمت گذاری کمک می کند.
• سودآوری بالاتر به طور مستقیم با فروش بالاتر مرتبط است. نسبت ها و معیارهای مختلف استفاده شده به مقایسه داده های گذشته کمک کرده و تجزیه و تحلیل می کنند که آیا شرکت می تواند در یک خرابی زنده بماند.
• این به ما در تجزیه و تحلیل بازده سرمایه گذاری از یک تجارت کمک می کند. این بدان معناست که شرکت منابع خود را برای تولید ارزش و سود به طور مؤثر صادر می کند. علاوه بر این ، به ما این امکان را می دهد که آیا منابع به درستی مستقر شده اند و آیا می توانند در آینده پایدار باشند.

معایب

برخی از مضرات به شرح زیر است: -

• این عملکرد شرکت را در آینده به طور دقیق پیش بینی نمی کند ، زیرا شرکت ها غالباً پنجره های حسابداری خود را می پوشند.
• نمی تواند عملکرد یک شرکت را در صنایع مختلف مقایسه کند. به عنوان مثال ، تجزیه و تحلیل مقایسه داروهای دارویی با کالاهای مصرفی FMCGFMCGFAST (FMCG) کالاهای مصرفی غیر بادوام است که مانند کیک های داغ به فروش می رسند زیرا معمولاً با قیمت پایین و قابلیت استفاده بالایی دارند. مثالهای آنها شامل خمیر دندان ، غذای آماده ، صابون ، کوکی ، نوت بوک ، شکلات و غیره است. صنعت بیشتر دقیق نخواهد بود.

نسبت سودآوری شاخص های اصلی برای تجزیه و تحلیل عملکرد و نقدینگی شرکت هستند و با استفاده از صورتهای درآمد حاصل می شوند. همچنین برای تعیین نقاط قوت و ضعف و چگونگی دستیابی شرکت ها از عملکرد خود استفاده می شود. تحلیلگران از نسبت ها برای تصمیم گیری در مورد اینکه آیا این یک پیشنهاد خوب برای اهداف سرمایه گذاری است ، استفاده می کنند. موسسات بانکی غالباً از چنین نسبت هایی برای تعیین اعتبار اعتبار اعتبار استفاده می کنند و اعتبار اعتبار سنجی ، اندازه گیری در مورد تاریخ بازپرداخت وام وام گیرندگان برای تعیین ارزش خود به عنوان بدهکار است که باید اعتبار آینده را افزایش دهد یا خیر. به عنوان مثال ، اعتبار یک پیشکسوت بسیار امیدوار کننده نیست ، بنابراین وام دهندگان ممکن است از ترس از دست دادن پول خود از چنین بدهکار خودداری کنند. اعتبار اعتبار در مورد مردم ، کشورهای حاکم ، اوراق بهادار و سایر نهادها اعمال می شود که به موجب آن طلبکاران قبل از دریافت وام جدید ، اعتبار شما را تجزیه و تحلیل می کنند. بیشتر از یک شرکت و وام های مجازات را بر اساس چنین نسبت هایی بخوانید. از دیگر نسبت ها ، نسبت سودآوری از اهمیت ویژه ای برخوردار است زیرا همه مشاغل در نهایت بر کسب سود و ایجاد ارزش برای ذینفعان خود تمرکز می کنند.

مقالات توصیه شده

این مقاله راهنما برای معنای سودآوری است. در اینجا ، ما در مورد فرمول سودآوری با مثال ، مزایا و معایب بحث می کنیم. شما می توانید در مورد ارزیابی از مقالات زیر اطلاعات بیشتری کسب کنید: -