نقشه برداری مطالعات حاکمیت بانک اسلامی: بررسی ادبیات سیستماتیک

هدف از این مطالعه توضیح توسعه نشریات علمی در بانکداری اسلامی بر اساس سال ، کشور ، نویسندگان و زمینه های علمی است که بر روی موضوعات نقشه برداری متمرکز شده اند. در این مطالعه از یک روش کیفی برای بررسی 696 مقاله منتشر شده در مجلات علمی با فهرست Scopus استفاده شده و جمع آوری داده ها در مراحل انجام شده است. علاوه بر این ، این مطالعه نشان می دهد که توسعه نشریات علمی در بانکداری اسلامی در ده سال گذشته افزایش تعداد مقاله را نشان داده است زیرا سالانه افزایش می یابد. با این حال ، این هم اکثریت مسلمانان و هم کشورهای اقلیت مسلمان است که بر مسئله بانکداری اسلامی تمرکز می کنند. همچنین ، این مقالات دارای نویسندگان خوشه ای هستند که تمرکز یکسانی دارند اما آن را با موضوعات مختلف بحث کرده اند. در مطالعه بانکداری اسلامی سه موضوع مهم وجود دارد و آنها شامل حاکمیت ، حسابرسی و نظارت و مشکلات بانکداری اسلامی است. همچنین ، مباحث غالب و سایر مواردی وجود دارد که اغلب مورد بحث قرار می گیرد و به ترتیب توسط نویسندگان مورد بحث قرار نگرفته است. نتیجه نشان داد که پایداری حاکمیت بانک اسلامی به نفع توسعه مفهوم و شیوه های بانکی اسلامی است. محدودیت این مطالعه این است که فقط از یک روش کیفی برای مرور مقالات ژورنال های علمی که توسط Scopus نمایه شده است ، استفاده می کند. بنابراین ، مطالعه بعدی باید از مقالات علمی تهیه شده از مجلات ، کتاب ها و مجموعه مقالات فهرست شده توسط Scopus و Web of Science (WOS) استفاده شود.

1. معرفی

مطالعات بانکی اسلامی در ده سال گذشته مورد توجه محققان ، محققان ، مؤسسات تحقیقاتی ، دانشگاه ها و پزشکان بانکی اسلامی قرار گرفت (Biancone و همکاران ، 2020). بنابراین ، بسیاری از عوامل از جمله بانکداری اسلامی به یک مسئله جهانی تبدیل می شوند که توسط بسیاری از احزاب ، به ویژه کشورهای اکثریت مسلمان مورد بحث و مورد مطالعه قرار می گیرد. این عوامل برای توسعه علوم بانکی اسلامی ، مفهوم سازی و اهداف عملی مانند نوآوری خدمات ، نقش ساختارهای سازمانی بانکی و بهینه سازی نقش بانکداری اسلامی در رشد اقتصادی کشور و توانمندسازی جامعه در نظر گرفته شده است (خان و همکاران ، 2020)وادبا این حال ، مفهوم بانکداری اسلامی به عنوان هدف بحث بسیاری از احزاب ، به ویژه در جامعه مسلمانان عامل دیگری است که باید مورد بررسی قرار گیرد. جامعه مسلمانان قانون شریعت دارد که مربوط به سیستم های تقسیم سود ، مالکیت بانکی و روابط مدیریتی بین بانکداری اسلامی و ذینفعان آنها است (ریاض و همکاران ، 2017).

چندین مطالعه قبلی عملکرد و چالش های بانکی اسلامی ، سیستم های نظارت و حسابرسی اسلامی ، نوآوری خدمات ، استراتژی های افزایش اعتماد ذینفعان و اجرای برنامه های مسئولیت اجتماعی شرکت (CSR) را نشان می دهد (Smolo و همکاران ، 2020). بنابراین ، از یک روش تجربی برای توضیح مشکلات مربوط به تمرین بانکی اسلامی استفاده شده است (Narayan & Phan ، 2019). علاوه بر این ، این مطالعات قبلی بر ادبیات برای تدوین مفاهیم ، مدل ها ، تئوری ها و چارچوب های بانکی اسلامی متمرکز شده است (الگابری و همکاران ، 2020 ؛ آلشاماری ، 2014). با این حال ، این ادبیات بیشتر در مورد مفهوم سازی اقتصاد ، یک بررسی تطبیقی و بانکداری متعارف ، بیشتر مورد تجاوز قرار گرفت. همچنین ، آن را بر روی سیستم های مالی شرکت ها ، تحول ، رشد ، برنامه های CSR ، چارچوب های بازار سرمایه شرکت و چارچوب مدیریت اسلامی متمرکز شده است (العغرام و همکاران ، 2019 ؛ ال گالفی و خیار ، 2012 ؛ ساکتی ، طارق ، و دیگرانآل. ، 2017a).

این مطالعه با هدف توضیح توسعه نشریات در مورد مدیریت بانک اسلامی در ده سال گذشته انجام شده است. این مرکز بر کاوش در مطالعات بانکی اسلامی برای تهیه تصویری واضح از حاکمیت بانک اسلامی متمرکز شده است ، که شامل مفاهیم ، مباحث و موضوعات مطالعات بانکی اسلامی است که در این صورت به مطالعه بانکهای اسلامی کمک می کند. حاکمیت ، هم از نظر نظری/مفهومی و هم از جنبه تجربی.

سهم اصلی این تحقیق بررسی 696 مقاله علمی در مورد مدیریت بانکی اسلامی است که از مجلات علمی فهرست بندی شده Scopus منتشر شده از سال 2012 تا 2020 منتشر شده است. رویکردهای کیفی برای تجزیه و تحلیل محتوا و روشهای بررسی ادبیات سیستماتیک برای این مطالعه استفاده شده است. بازیابی 696 مقاله در مراحل انجام شد. این مراحل به SCOPUS مشترک می شوند و وارد کلمه کلیدی "حاکمیت بانک اسلامی" در ستون جستجوی مقاله در پایگاه داده Scopus می شوند و مقالاتی را با محدودیت در دوره انتشار بین سالهای 2012 و 2020 و محدودیت ها بر اساس نوع سند مقاله علمی روزنامه انتخاب می کنند. و 696 مقاله انتخاب شده را برای بررسی بارگیری کنید. مقاله بررسی نرم افزار در این مطالعه با استفاده از Vosviewer ، WordStat 8 و NVIVO 12 Plus.

این تحقیق به ارائه اطلاعات علمی در مورد روند مطالعات بانکی اسلامی در ده سال گذشته کمک می کند. این کشورها بر مطالعات مدیریت بانکی اسلامی ، نقشه های مفهومی مطالعات بانکی اسلامی و ارائه مباحث تحقیق و مضامین در مورد مدیریت بانکی اسلامی تمرکز می کنند. این سهم می تواند از پایداری مطالعات حاکمیت بانک اسلامی به عنوان بخشی از منطقه مطالعه بانکی اسلامی ، هم برای توسعه مفهوم و هم برای سود شیوه های بانکی اسلامی پشتیبانی کند. مطالعات قبلی از یک رویکرد بررسی ادبیات سیستماتیک با نرم افزار تجزیه و تحلیل داده ها ، یعنی Vosviewer ، WordStat 8 و Nvivo 12 Plus استفاده نکرده اند. فوریت استفاده از رویکرد و نرم افزار تجزیه و تحلیل داده ها ، تسهیل مفهوم سازی مطالعه حاکمیت بانکی اسلامی است.

1. 1مفاهیم حاکمیت بانک اسلامی

الگوی حاکمیت بانکی اسلامی بر اساس مفهوم اقتصادی در قانون اسلامی که از القاعده و سنت تهیه شده است ، تدوین شده است (الگابری و همکاران ، 2020). این سیستم اقتصادی بر اصول عدالت ، باز بودن ، توزیع درآمد ، اهداف رفاهی و پاسخگویی در برابر خداوند متعال تأکید دارد. چتنی (2014) دو اصل اقتصاد اسلامی را تدوین کرد و آنها شامل تقسیم سود و زیان و ممنوعیت ربا است. با این حال ، اصل تقسیم سود و ضرر مربوط به سیستم اقتصادی است ، که بسیاری از ذینفعان را که مشاغل بانکی اسلامی را اداره می کنند ، درگیر می کند (علم ، مصطفی و همکاران ، 2020). بنابراین ، مدیریت بانک به صورت جداگانه یا توسط گروهی از افراد متعلق نیست بلکه توسط بسیاری از احزاب به گونه ای است که سود و زیان شرکت به طور مشترک به حساب می آید. در همین حال ، اصل ممنوعیت RIBA ، بدست آوردن سود از معاملات مالی مشتریان توسط مدیریت بانک است (بن بوهنی و همکاران ، 2016). با این حال ، مدیریت مجاز به سود یا بهره از معاملات مالی نیست زیرا هیچ فعالیت اقتصادی وجود ندارد که تجارت بین دو طرف را نشان دهد (لوحیچی و همکاران ، 2019).

مطالعات متعددی وجود دارد که سعی در مفهوم سازی اقتصاد ، مدیریت شرکت ها و بانکداری اسلامی به طور همزمان دارند (منصور ، 2020 ؛ زکی و همکاران ، 2019). این تأکید می کند که اقتصاد به طور خاص در مورد اصول آن که در مدیریت شرکت ها و بانکداری اسلامی اجرا می شود ، بحث می کند. این اصول از طریق سیستم حاکمیت شرکت های اسلامی اجرا می شود و آنها شامل سود و ضرر و زیان و ممنوعیت ربا هستند. علاوه بر این ، Obid و Naysary (2014) پنج اصل مدیریت شرکت های اسلامی (ICGP) را گردآوری کرده و آنها شامل پاسخگویی ، باز بودن و شفافیت ، صلاحیت ، محرمانه بودن اطلاعات و استقلال مدیریت است. این پنج اصل بر اساس ادغام آژانس ، ذینفعان و تئوری مباشرت که با اصول اقتصادی اسلامی همراه است ، گردآوری شده است (Obid & Naysary ، 2014). همچنین ، این محققان توضیح دادند که این پنج اصل ، تعهدات شرکت ها را شامل می شوند که شامل اصول بانکی و اقتصادی اسلامی در قانون شریعت است (علم ، مصطفی و همکاران ، 2020).

اصل پاسخگویی در مدیریت بانکی اسلامی مربوط به ذینفعان است که بخشی از شرکای یک سازمان به عنوان سرمایه گذار و مشتری هستند (Mansour ، 2020). همچنین ، به هیئت نظارت شریعت خطاب شده است که قانون تجارت اسلامی است که مستقیماً از القران و الحدیث تدوین شده است. بنابراین ، مسئولیت پذیری در هیئت نظارت شریعت بخشی از واقعی سازی مدیریت بانکداری اسلامی به سمت الله سولوب و همکاران ، 2020a است). این اصل پاسخگویی مدیریت بانکی اسلامی در قبال انسانهایی است که به عنوان شریک زندگی عمل می کنند و خداوند منشأ قانون اسلامی است که در القران گنجانده شده است (Meslier و همکاران ، 2020).

علاوه بر این ، اصل باز بودن و شفافیت مربوط به اطلاعات و سیاست های مدیریت بانکی اسلامی است که به طور آشکار به همه شرکا منتقل می شود (Kasim et al. ، 2016). با این حال ، این اصل شامل اطلاعات و سیاست های مربوط به توافق نامه های همکاری ، تقسیم سود و زیان ، اشکال نقش همه طرفین و تعهد به رعایت قانون شریعت است (Saha & Kabra ، 2020). افشای سیاست های اطلاعات و مدیریت بانکی بر شکل گیری شبکه های اعتماد و همکاری بانکی که تأثیر آن بر پایداری بانک تأثیر دارد ، تأثیر می گذارد. علاوه بر این ، افشای اطلاعات و مدیریت بانکی با اصل حرفه ای و صلاحیت که مربوط به توانایی منابع انسانی در انجام کارکردهای یک سازمان مبتنی بر ارزشهای اسلامی و قانون مواماله سیاریا است ، دنبال می شود (موهد نور و همکاران ، 2019). بنابراین ، این اصل واقعی سازی فعالیت های اقتصادی اسلامی است که از ربا ، علاقه و یا سود حاصل از همکاری بانکی با مشتریان جلوگیری می شود.

همچنین ، بانکداری اسلامی اصل محرمانه بودن یا رازداری را که مربوط به امور بانکی داخلی مانند حسابرسی ، مدیریت منابع و تصمیم گیری شریعت است ، در اولویت قرار می دهد (الگابری و همکاران ، 2020). با این حال ، مطالعات متعددی تأکید می کنند که این اصل باعث مشکلاتی مانند فساد ، تبانی و نپوتیسم می شود. همچنین ، برخی از مطالعات توضیح داده اند که این اصل ثبات و رعایت بانکداری اسلامی را به قانون شریعت حفظ می کند. بنابراین ، اصل محرمانه بودن با استفاده از استقلال مدیریت بانکی تقویت می شود. علاوه بر این ، مدیریت بانکی اسلامی حق خودمختار هر بانک اسلامی است که تحت نظارت هیئت نظارت شریعت قرار دارند (موکیباد و همکاران ، 2020).

علاوه بر این، چندین پژوهش ادبی بر این نکته تاکید دارند که اصول اقتصادی اسلامی به دستیابی یا ایجاد رفاه و عدالت برای همه طرف ها کمک می کند. علاوه بر این، رفاه و عدالت از اهداف اصلی مدیریت بانکداری اسلامی است و از این طریق به آن اجازه می دهد مانند مدیریت بانکی متعارف از کسب سود منع شود (الگابری و همکاران، 2020). با این حال، انطباق مدیریت بانکداری اسلامی با قوانین شرع، عاملی تعیین کننده برای دستیابی به این هدف است. علاوه بر این، افزایش انطباق مدیریت بانک اسلامی با قوانین شرعی، بانک را به رفاه و عدالت می رساند (حسن، 2019). با این حال، چندین مطالعه تجربی نشان می دهد که عامل موفقیت بانکداری اسلامی تحت تأثیر انطباق مدیریت بانکی با قوانین شرع است. در این میان ورشکستگی بانک ناشی از عدم انطباق مدیریت بانکداری اسلامی با قانون معماله است.

1. 2. مطالعات کنونی حاکمیت بانک اسلامی

مطالعه حاکمیت شرکتهای اسلامی (ICG) یا دولت شریعت (SG) مطالعه ای است که در ده سال گذشته مورد تقاضای زیادی قرار گرفته است (گریرا و لابیدی ، 2020). تحقیقات قبلی در مورد حاکمیت بانکی اسلامی با استفاده از رویکردهای تحقیقاتی بسیاری از جمله رویکردهای تحقیق تجربی و بررسی مقاله انجام شد. رویکرد تحقیقاتی تجربی در تحقیقات حاکمیت بانکی اسلامی مربوط به فعالیتهای تحقیقاتی در قالب مشاهده ، مطالعات موردی و آزمایش فرضیه در مورد مشکلاتی است که هدف تحقیق در مورد موضوعات حاکمیت بانکی اسلامی است ، از جمله موفقیت و عوامل عدم موفقیت بانکداری اسلامیرابطه بین ارزشهای اسلامی و موفقیت بانکی ، عوامل تعیین کننده موفقیت و عدم موفقیت بانکی ، رابطه بین خدمات و اعتماد عمومی به بانکداری اسلامی و سایر موضوعات. رویکرد تحقیقاتی موقت ، مفهومی یا اصطلاح محبوب ، تحقیقات کتابخانه است که مربوط به فعالیت های تحقیقاتی در قالب بررسی مقالات ، کتاب ها یا سایر منابع ثانویه است که مستقیماً با موضوع تحقیق مرتبط هستند. به طور کلی ، هدف از استفاده از یک رویکرد تحقیق مفهومی در تحقیقات حاکمیت بانکی اسلامی ، تهیه یک مفهوم یا نظریه بر اساس مقالات ، کتاب ها و منابع علمی است که در مورد موضوع حاکمیت بانکی اسلامی ، از جمله الگوی مدیریت بانکی اسلامی ، چارچوب فکر می کنید. مطالعه بانکداری اسلامی ، مدل سازگاری بانکداری اسلامی به تغییر ، الگوی تعاونی بانکداری اسلامی و توسعه سایر مفاهیم.

بر اساس شناسایی نشریات علمی بر حاکمیت بانکی اسلامی ، به ویژه اسناد علمی مقاله از مجلات شاخص Scopus ، استفاده از یک رویکرد تجربی بیشتر از استفاده از یک رویکرد مفهومی در مطالعه حاکمیت بانکی اسلامی غالب است. این نشان می دهد که تحقیقات قبلی بیشتر مشکلات را بر اساس داده های میدانی مانند نظرسنجی ، مشاهدات و آزمایشات با هدف آزمایش فرضیه ها در مورد موضوعات مربوط به بانکداری اسلامی توضیح داده و نشان داده است. تسلط بر استفاده از رویکردهای تحقیقاتی تجربی در مطالعه بانکداری اسلامی تأثیر بر عدم در دسترس بودن ادبیات بر مفهوم یا الگوی حاکمیت بانکی ، که بر اساس مقالات علمی ، کتاب ها و سایر منابع ثانویه ساخته شده است. بنابراین ، فوریت این تحقیق ، کمک به تحقیقات مفهومی است که مروری بر روندهای انتشار ، نقشه برداری مفهومی و مفهوم سازی تحقیقات حاکمیت بانکی اسلامی ایجاد می کند.

منتشر شده به صورت آنلاین:

شکل 1. GAP Penelitian Emperis Dan Penelitian Tentang Perbankkan Islam Dalam Sepuluh Tahun Tahun Terakhir Pada Database Scopus.

شکل 1. GAP Penelitian Emperis Dan Penelitian Tentang Perbankkan Islam Dalam Sepuluh Tahun Tahun Terakhir Pada Database Scopus.

رویکرد تحقیق مفهومی مربوط به تحقیقات در مورد حاکمیت بانک اسلامی بر اساس مقالات علمی ، ادبیات و نظریه های مربوط به اقتصاد اسلامی ، مدیریت اقتصادی اسلامی و مدلهای مدیریت اقتصادی اسلامی است. (Handayati et al. ، 2017 ؛ Kabir et al. ، 2019)واداستفاده از یک رویکرد تحقیق مفهومی در مطالعه بانکداری اسلامی به دو شکل رویکرد تحقیق تقسیم می شود ، یعنی یک رویکرد مفهومی کیفی و یک رویکرد مفهومی کمی ، که هر دو به طور همزمان مورد استفاده قرار می گیرند و به طور جداگانه در یک مطالعه استفاده می شوندحاکمیت بانک اسلامی. به طور کلی ، استفاده از یک رویکرد تحقیق مفهومی در موضوع حاکمیت بانک اسلامی مربوط به تلاش محققان برای مفهوم سازی چارچوب مدیریت شرکت های اسلامی است.(خان و همکاران ، 2020) ، با بررسی مشکلات و چالش های بانک اسلامی (سولوب و همکاران ، 2018) ، اثربخشی نقش هیئت نظارت شریعت را توضیح می دهد (علم ، احمد و همکاران ، 2020b) ،تجزیه و تحلیل حسابرسی داخلی بانکداری اسلامی (Ballester و همکاران ، 2020) ، و برنامه ها و سیاست های بانکی اسلامی را تدوین می کنند (العغرام و همکاران ، 2019 ؛ زفر و سلیمان ، 2019) ، تجزیه و تحلیل چالش های بانکداری اسلامی در دوران اطلاعاتفناوری (حسینی و همکاران ، 2019a) و تجزیه و تحلیل نظری سرمایه بانکی اسلامی (ساکتی و همکاران ، 2017a).

همچنین ، چندین مطالعه تجربی و ادبیات نشان می دهد که موفقیت بانکداری اسلامی از نقش نهادهای آن جدا نیست. با این حال ، این نقش شامل اصول حاکمیت سازمانی است که بر باز بودن و شفافیت ، استقلال و پاسخگویی تأکید می کند (Istrefi ، 2020 ؛ خالد و همکاران ، 2018 ؛ سولوب و همکاران ، 2020a). بنابراین ، عامل باز بودن زمانی است که ذینفعان خود را در توسعه و تجارت به عنوان سهامدار و شرکای بانکی درگیر کردند (Neifar et al. ، 2020 ؛ Sriiri ، 2019). همچنین ، این درگیری براساس توافق نامه تقسیم سود طبق قانون شریعت است که توسط هیئت نظارت شریعت تأسیس و نظارت شده است (لاهرچ و همکاران ، 2014). شفافیت سازمان های بانکی اسلامی مربوط به درآمد و دارایی های بانکی است (هارتانتو و همکاران ، 2021 ؛ Naysary و همکاران ، 2020). علاوه بر این ، استقلال به عنوان یکی از عوامل متمرکز بر پیروی از قانونی که توسط هیئت نظارت شریعت تدوین شده است (علم ، احمد و همکاران ، 2020b ؛ موله السارتوی ، 2020). بنابراین ، بانکداری اسلامی از انعطاف پذیری بیشتری نسبت به خود معمولی برخوردار است و مستقیماً با یک قانون ایالتی گره خورده است (علم ، احمد و همکاران ، 2020b). همچنین ، مسئولیت پذیری به عنوان یکی از عوامل مستقیماً به خداوند و ذینفعان خطاب می شود که در آن ارزش های الهی به عنوان کنترل کننده مدیریت بانک وجود دارد (علم ، احمد و همکاران ، 2020b).

با این حال ، چندین مطالعه توضیح می دهند که فعالیت های سازمانی بانکداری اسلامی براساس قانون شریعت است که توسط هیئت نظارت شریعت تدوین و نظارت می شود. همچنین ، مطالعات دیگر نشان می دهد که قانون شریعت ارزش های اسلامی است که در دنیای تجارت بانکی رسمی شده و با سایر اصول مدیریت سازمانی ارتباط دارد. با این حال ، قانون غیرشیا شامل اصول باز بودن و توانمندسازی محیط اجتماعی از طریق برنامه مسئولیت اجتماعی شرکت (CSR) است (حسینی و همکاران ، 2019a). بنابراین ، موفقیت بانکهای اسلامی از تلاش مدیریت خود که به حداکثر رساندن ارزشهای سازمانی ، که مستقیماً با اصول حاکمیت متعارف مرتبط هستند ، تفکیک ناپذیر است (پارسا ، 2020). علاوه بر این ، چندین مطالعه تجربی نشان می دهد که برخی از بانک های اسلامی از ساختارهای حاکمیتی سازمانی معمولی مانند ممیزی های داخلی و خارجی استفاده می کنند ، که به طور مثبت همبستگی دارند و به طور قابل توجهی بر کارآیی بانک تأثیر می گذارند (Aslam et al. ، 2019 ؛ Hasan et al. ، 2020)واداستفاده از حاکمیت سازمانی متعارف ، مدیریت بانکی اسلامی کارآمدتر را امکان پذیر می کند. بنابراین ، این بر عملکردهای خوب بانکداری اسلامی به دنبال استانداردهای شریعت تأثیر می گذارد (ساموری و همکاران ، 2017).

همچنین ، بانکداری اسلامی موفق به کمک به رشد اقتصادی کشور شد. مطالعات متعددی که بر نقش توسعه بانکداری اسلامی متمرکز است ، نشان می دهد که این امر به رشد اقتصادی جامعه ، به ویژه برای رشد بنگاه های کوچک و متوسط ، نقش مثبتی در رشد اقتصادی جامعه داشته است. با این حال ، این نقش مهمی در رشد اقتصادی کشورهای در حال توسعه مانند مالزی و اندونزی دارد (حسینی ، فام و همکاران ، 2019a). بانکداری اسلامی در مالزی منبع مالی دولت است که از توسعه کشور در همه جنبه ها ، به ویژه زیرساخت ها و توانمندسازی جامعه پشتیبانی می کند. بنابراین ، سهم بانک اسلامی نه تنها بر امور اقتصادی متمرکز است بلکه به تقویت درک بازیگران تجاری سیستم بانکی اسلامی نیز کمک می کند. این درک شامل پوشش حاکمیت منابع انسانی ، توانمندسازی بازیگران تجاری و تقویت شبکه های تجاری مبتنی بر شریعت است (شهار و همکاران ، 2020).

مطالعات اخیر مربوط به ثبات و رقابت بانکداری اسلامی نشان می دهد که بانکداری اسلامی تمایل به پایدارتر از بانکداری معمولی دارد (Albaity et al. ، 2019). از یک سو ، ثبات بانکداری اسلامی نشان می دهد که حاکمیت بانکی اسلامی بهتر از بانکداری معمولی است. اما از طرف دیگر ، ثبات بانکی اسلامی تحت تأثیر مدیریت بانکی اسلامی است که از رقابت بانکی در بخش بازار مالی جلوگیری می کند ، که نشان می دهد بانکداری اسلامی جرات ندارد در بخش بانکی خطرات کند که این احتمال را رد نمی کنداز یک طرف ، بر رشد آهسته بانکداری اسلامی در بخش مالی تأثیر خواهد گذاشت ، اما از طرف دیگر ثبات شرایطی است که باید برای اطمینان از پایداری بانکداری اسلامی حفظ شود (آلباتی و همکاران ، 2021). در اصل ، رقابت بانکی همیشه باعث کاهش یا افزایش پایداری بانکی نمی شود و بسیار وابسته به مداخله نظارتی دولت برای تنظیم رقابت بانکی است (Kanas et al. ، 2019). مقررات دولت می تواند یک قانون رقابتی اخلاق را تعیین کند که رقابت سالم بین بانک ها را تضمین می کند تا بخش مالی توسط بانک های بزرگ با دسترسی و سرمایه بزرگ انحصار نشود.

علاوه بر این ، چندین مطالعه موفقیت بانکداری اسلامی را نشان می دهد ، در حالی که برخی دیگر فاش می کنند که با مشکلات بسیاری از جمله ناسازگاری ، رقابت در بازار جهانی و کاهش اعتماد عمومی در حین انجام فعالیت های تجاری خود روبرو شده است (Alhammadi et al. ، 2020). همچنین ، مطالعات متعددی نشان می دهد که تمایل به ناسازگاری در بانکداری اسلامی به ارزش های شرکتهای مبتنی بر اسلامی (قانون موام الله) ، به ویژه از نظر توانمندسازی و اهداف رفاه عمومی وجود دارد (یونان ، 2021). با این حال ، هم در مطالعات تجربی و هم در بررسی ادبیات ، پاسخ دهندگان می دانند که اهداف بانکی اسلامی متفاوت از متعارف نیست که بر سود شرکت ها تأکید کند. علاوه بر این ، این ناسازگاری نسبت به ارزش یک سازمان از حداقل نقش نظارت و ارزیابی هیئت های شریعت بانکی اسلامی جدا نیست (حسن و هاریدان ، 2019). یافته های این مطالعه تجربی باید با روش دیگری تقویت شود تا برخی از عقاید و برداشت های عمومی را نشان دهد که نسبت به بانکداری اسلامی منفی هستند.

علاوه بر این ، یک مطالعه دیگر نشان داد که بانکداری اسلامی توجه زیادی به حاکمیت بانکی خوب و پاک نکرده است. همچنین ، بانکداری اسلامی به تحقیقات ، ممیزی ها و نظارت توجه نکرده است بلکه از افشای اقتدار داخلی مانند فساد ، تبانی و نپوتیسم در مدیریت بانکداری داخلی پشتیبانی می کند. در همین حال ، بانکداری اسلامی تمایل به نادیده گرفتن برنامه های ضد فساد در مدیریت داخلی بانک ها دارد (سلمان و نوبانی ، 2019). با این حال ، یک مطالعه دیگر نشان داد که هیئت نظارت شریعت در نظارت و نظارت بر مدیریت بانکی اسلامی نقش دارد. این هیئت نظارت ، نقش حداکثر در شکل گیری حاکمیت خوب بانکی و عاری از فساد ، تبانی و شیوه های نپوتیسم را نشان نداده است (Nomran & Haron ، 2019). بنابراین ، هیئت نظارت شریعت نقش مهمی در جنبه های فرمولاسیون نظارتی و رسمیت ارزش های اسلامی در امور تجاری ایفا می کند. در همین حال ، نقش نظارت ، حسابرسی و بررسی مدیریت بانک مربوط به پیروی از شریعت تمایل دارد که در افشای سولوب ، سالله ، و همکاران ، 2020a ، مشکلات داخلی را دشوار کند. همچنین ، مشکلات داخلی در مدیریت بانکی اسلامی ، مانند فساد ، تبانی و نپوتیسم ، تهدیدی برای عدم موفقیت بانک در آینده است (درمدی ، 2013).

2. روشهای مرور

در این مطالعه از یک روش کیفی با رویکرد بررسی ادبیات سیستماتیک برای تجزیه و تحلیل 696 مقاله از مجلات علمی که توسط Scopus نمایه شده است. علاوه بر این ، این روش در درک متن ، محتوا و اسنادی که مستقیماً با مشکل مطالعه مرتبط هستند استفاده می شود (خاتیب و همکاران ، 2021). انعطاف پذیری محققان برای ترجمه و تفسیر متن یکی از نقاط قوت روش کیفی برای تجزیه و تحلیل محتوا است. با این حال ، تفسیر متن را می توان به مفاهیم ، مضامین و مباحث طبقه بندی کرد تا توزیع متون ساختار یافته و غیر ساختار یافته به خوبی سازماندهی شود تا به سؤالات تحقیق به درستی پاسخ داده شود. بنابراین ، این مطالعه می تواند متن را از 690 مقاله مورد بررسی قرار داده ، طبقه بندی ، طبقه بندی کند و قرار دهد تا موضوعات و موضوعاتی را که مورد توجه مطالعات قبلی بانکی اسلامی قرار نگرفته اند ، نشان دهند. مراحل روش بررسی کیفی سیستماتیک سواد برای تجزیه و تحلیل محتوا در شکل 2 نشان داده شده است.