قوانین مالیاتی برای ضرر در ETF

صندوق های مبادله ای مبادله (ETF) دارای برخی از ویژگی های سهام فردی و صندوق های متقابل هستند ، اما وسایل نقلیه سرمایه گذاری منحصر به فرد هستند. سرمایه گذاران دقیقاً مانند خرید سهام در شرکت ها ، سهام را در ETF خریداری می کنند. آنها امیدوارند که از این خریدها سود کسب کنند ، اما همه چیز همیشه نتیجه نمی گیرد. چه اتفاقی می افتد اگر هنگام فروش سهام ETF خود ضرر کنید؟

قوانین از دست دادن مالیاتی

ضرر و زیان در ETF معمولاً دقیقاً مانند ضرر در فروش سهام است که باعث ایجاد ضرر سرمایه می شود. بسته به مدت زمان داشتن سهام ، ضررها یا کوتاه مدت یا بلند مدت هستند.

• اگر آنها را به مدت یک سال یا کمتر نگه دارید ، ضرر کوتاه مدت است
• اگر بیش از یک سال باشد ، ضرر طولانی مدت است.

از این ضررهای سرمایه می توان برای جبران سود سرمایه (از هر سرمایه گذاری ، نه فقط ETF) و تا 3000 دلار درآمد عادی استفاده کرد (1500 دلار برای افراد متاهل که به طور جداگانه تشکیل می دهند). ضررهای سرمایه بیش از این محدودیت ها را می توان در سالهای آینده به جلو و استفاده کرد. در سالهایی که می توان ضررهای اضافی را به جلو منتقل کرد ، محدودیتی وجود ندارد.

ضرر برداشت

یکی از فرصت هایی که سهام ETF را ارائه می دهد ، امکان فروش سهام گیلاس است که برای نتایج بهینه مالیاتی به فروش می رسد. به عنوان مثال ، بگویید یک سرمایه گذار در ژانویه 2011 100 سهم از XYZ ETF را با قیمت 100 دلار در هر سهم و 100 سهم دیگر در فوریه 2013 با 150 دلار در هر سهم خریداری می کند. هنگامی که قیمت سهام به 90 دلار کاهش می یابد ، سرمایه گذار تصمیم می گیرد نیمی از منابع را بفروشد. با مشخص کردن اینکه قرعه کشی فوریه 2013 باید فروخته شود ، سرمایه گذار ضرر را به حداکثر رسانده است ([150 دلار - 90 دلار] سهام 100).

برای اهداف مالیاتی ، برای اینکه مبنای صحیح برای تعیین ضرر مورد استفاده قرار گیرد ، سرمایه گذار باید سهام را که فروخته می شود ، به کارگزار شناسایی کند و تأیید کتبی مشخصات را در یک زمان معقول دریافت کند. در صورت عدم وجود چنین شناسایی ، برای اهداف مالیاتی فرض می شود که اولین سهام به دست آمده اولین سهام فروخته شده است. در مثال بالا ، این بدان معنی است که سهام ژانویه 2011 با پایه 100 دلار هرکدام فروخته می شد و ضرر مالیاتی را که سرمایه گذار می تواند به رسمیت بشناسد به حداقل می رساند.

قانون فروش شستشو را تماشا کنید

اگر امنیت یکسان را ظرف 30 روز قبل یا بعد از فروش با ضرر خریداری کنید ، مشمول قانون فروش شستشو هستید. این مانع از ادعای ضرر در این زمان می شود. قانون فروش WASH همچنین در مورد دستیابی به یک امنیت قابل ملاحظه در یک مبادله مشمول مالیات یا دستیابی به قرارداد یا گزینه ای برای خرید امنیت قابل ملاحظه ای اعمال می شود.

قانون مالیات امنیت قابل ملاحظه ای را تعریف نمی کند ، اما مشخص است که خرید و فروش همان امنیت با این تعریف مطابقت دارد. به عنوان مثال ، اگر سهام خود را در XYZ ETF با ضرر و زیان بفروشید و آن را در دوره فروش شستشو خریداری کنید ، اکنون نمی توانید ضرر کنید. هیچ حكم IRS مبنی بر اینكه آیا ETF از دو شركت مختلف كه همان شاخص را ردیابی می كنند ، قابل ملاحظه ای در نظر گرفته شده است.

ETF ها را می توان برای جلوگیری از قانون فروش شستشو ضمن حفظ یک سرمایه گذاری مشابه استفاده کرد. این امر به این دلیل است که ETF ها به طور معمول یک شاخص برای یک بخش یا گروه دیگر از سهام هستند و از نظر قابل ملاحظه ای با یک سهام واحد یکسان نیستند. به عنوان مثال ، اگر سهام یک شرکت دارویی مانند Pfizer ، Merck یا Johnson & Johnson را با ضرر بفروشید و سپس ETF بخرید که شرکت های دارویی را ردیابی کند ، قانون فروش شستشو اعمال نمی شود. نمونه هایی از ETF در این بخش عبارتند از Ishares Dow Jones Us Pharmaceuticals ، PowerShares Pharmaceuticals Dynamic و داروهای SPDR S& P.

همچنین می توان استدلال کرد که فروش سهام صندوق های متقابل با ضرر و به دنبال آن خرید ETF که مشابه صندوق متقابل است ، خارج از ممنوعیت فروش شستشو است. قیمت ETF معمولاً قیمت سهام موجود در آن را منعکس می کند ، در حالی که سهام صندوق های متقابل ردیابی دارایی های مشابه ممکن است دارای یک ارزش اساسی نباشد. علاوه بر این ، هزینه های مختلف یا سایر هزینه های مرتبط با صندوق های متقابل در مقابل ETF وجود دارد.

شما نمی توانید با فروش ETF با ضرر در یک حساب سرمایه گذاری مشمول مالیات ، قانون فروش WASH را دامن بزنید و سپس باعث می شود حساب معوق خود مانند IRA ، سهام ETF مشابه را در دوره فروش WASH بدست آورید.

ضرر و زیان که طبق قانون فروش شستشو مجاز نیست ، برای همیشه ناپدید نمی شود. شما می توانید اساس سهام تازه خریداری شده را تنظیم کنید تا ضرر و زیان را که اکنون نمی توان ادعا کرد ، بازتاب دهید تا بتوانید بعداً هنگام فروش این سهام ، بعداً آن را بگیرید.

درمان ویژه برای برخی از تلفات ETF

ETF های ارزی سود یا ضرر و زیان سرمایه را ایجاد نمی کنند ، بلکه درآمد یا ضرر معمولی هستند. این بدان معناست که ضرر و زیان در فروش سهام در این ETF ها ضررهای عادی را ایجاد می کند که می تواند برای جبران درآمد عادی مانند دستمزد و بهره بانکی استفاده شود.

نتیجه

ETF ها با انتظار تحقق یک سود اقتصادی به دست می آیند. با این حال ، اگر قیمت سهام کاهش یابد ، سرمایه گذاران ممکن است تصمیم مالی برای گرفتن ضرر بگیرند. برای بهینه سازی تأثیر این ضررها با یک مشاور مالیاتی آگاه کار کنید.

مقاله کپی رایت 2011 توسط J. K. موسسه مالیات لاسر. چاپ مجدد و اقتباس از J. K. مالیات بر درآمد شما Lasser 2012 با اجازه جان ویلی و پسران ، شرکت بیانیه ها و نظرات بیان شده در این مقاله از نویسنده است. Fidelity Investments® نمی تواند صحت یا کامل بودن هرگونه بیانیه یا داده را تضمین کند. این چاپ مجدد و مطالب ارائه شده با آن نباید به عنوان پیشنهادی برای فروش یا درخواست پیشنهادی برای خرید سهام هر بودجه ذکر شده در این چاپخانه تفسیر شود.

داده ها و تجزیه و تحلیل موجود در اینجا "همانطور که هست" و بدون ضمانت از هر نوع ، بیان شده یا ضمنی ارائه شده است. وفاداری اتخاذ نمی شود ، و توصیه ای برای یا تأیید هرگونه استراتژی تجارت یا سرمایه گذاری یا امنیت خاص ارائه می دهد. تمام نظرات بیان شده در اینجا بدون اطلاع قبلی تغییر می کنند ، و شما همیشه باید اطلاعات فعلی را بدست آورید و قبل از تجارت دقت لازم را انجام دهید. در نظر بگیرید که ارائه دهنده ممکن است روش هایی را که برای ارزیابی فرصت های سرمایه گذاری از هر از گاهی استفاده می کند ، اصلاح کند ، که نتایج مدل ممکن است تأثیر منفی هزینه های معامله یا هزینه های مدیریتی را نشان ندهد یا نتایج واقعی سرمایه گذاری را منعکس کند ، و الگوی سرمایه گذاری لزوماً ساخته شده استبا بهره مندی از عقب. به همین دلیل و به دلایل دیگر ، نتایج مدل تضمینی برای نتایج آینده نیست. اوراق بهادار ذکر شده در این سند ممکن است در برخی از ایالت ها یا کشورها واجد شرایط فروش نباشد و برای انواع سرمایه گذاران مناسب نباشد. ارزش آنها و درآمدی که تولید می کند ممکن است نوسان داشته باشد و یا تحت تأثیر نرخ ارز ، نرخ بهره یا سایر عوامل تأثیر منفی بگذارد.

وفاداری مشاوره قانونی یا مالیاتی را ارائه نمی دهد. اطلاعات در اینجا از نظر ماهیت عمومی و آموزشی است و نباید مشاوره قانونی یا مالیاتی در نظر گرفته شود. قوانین و مقررات مالیاتی پیچیده و در معرض تغییر است که می تواند بر نتایج سرمایه گذاری تأثیر بگذارد. وفاداری نمی تواند تضمین کند که اطلاعات موجود در اینجا دقیق ، کامل یا به موقع است. وفاداری با توجه به چنین اطلاعاتی یا نتایج حاصل از استفاده از آن ، هیچ ضمانتی ایجاد نمی کند ، و هرگونه مسئولیت ناشی از استفاده شما یا هرگونه موقعیت مالیاتی را که به اتکا به چنین اطلاعاتی گرفته می شود ، رد می کند. در مورد وضعیت خاص خود با یک وکیل یا متخصص مالیات مشورت کنید.

ETF ها ممکن است با تخفیف در NAV خود تجارت کنند و مشمول نوسانات بازار سرمایه گذاری های اساسی خود هستند. ETF ها مشمول هزینه های مدیریتی و سایر هزینه ها هستند.

609960. 3. 1

اطلاعات حقوقی مهم در مورد نامه الکترونیکی که ارسال خواهید کرد. با استفاده از این سرویس ، شما موافقت می کنید آدرس ایمیل واقعی خود را وارد کنید و فقط آن را برای افرادی که می شناسید ارسال کنید. این نقض قانون در برخی از حوزه های قضایی است که به طور دروغین خود را در نامه الکترونیکی شناسایی کنید. تمام اطلاعاتی که شما ارائه می دهید توسط Fidelity فقط به منظور ارسال نامه الکترونیکی از طرف شما استفاده می شود. خط موضوع نامه الکترونیکی که ارسال می کنید "Fidelity.com:" خواهد بود.