مالیات پول فیات با استفاده از کنترل پویا

قیاس خزانه داری به طور گسترده در اکثر کشورها در اجرای سیاست های مالی که در تلاش برای مطابقت با مالیات با هزینه های عمومی است ، مورد استفاده قرار می گیرد ، در حالی که ، در عین حال ، بانک های مرکزی با نرخ بهره و نیازهای ذخیره و عملیات بازار آزاد را برای تنظیم عرضه پول انجام می دهند. در این مقاله به اهمیت این اقدامات سیاسی در استفاده همه جا از نشانه های پول فیات پرداخته شده است که علاوه بر تأمین هزینه های عمومی و پرداخت مالیات ، معاملات در اقتصاد را نیز تسهیل می کند. یک مدل پارسا از سیستم کلان اقتصادی که شامل مداخلات شیوع مالی و پولی است ، تهیه و آزمایش شده است تا اهرم های سیاست جایگزین را برای تأمین بودجه عمومی و کنترل عرضه پول کشف کند. یک رژیم کنترل پویا جدید برای تنظیم مالیات و عملیات بازار آزاد برای کنترل تورم ارائه شده است. نشان داده شده است که در حالی که هزینه های عمومی می تواند به طور کامل از طریق ایجاد پول جدید تأمین شود ، باید به عنوان ابزارهای کنترل تورم استفاده شود ، در حالی که می توان از ابزارهای هزینه برای کاهش رگرسیون رژیم مالیات استفاده کرد.

1. مقدمه

مالیات برای تأمین هزینه های عمومی یک هنجار قدیمی است که مربوط به زمان های قرون وسطایی است که حاکم بخشی از محصول را از کشاورزان برداشته و به یک سیستم فئودالی تکیه می کند تا به نام حاکم استفاده کند. خزانه ها و انبارها بخشی جدایی ناپذیر از زیرساخت های حاکمیتی برای ثروت و غلات غذایی جمع آوری شده از طریق مقامات درآمد بودند. بعداً ، کالاهای گرانبها راهی برای تبادل کالا و خدمات و پرداخت مالیات شدند. همچنین در تاریخ مالیات گزارش شده است که برخی از حاکمیت ها در ازای کالاها و خدمات نشانه های فلزی پایه و سفته ها را صادر می کنند. این نشانه ها و یادداشت ها بعداً برای پرداخت مالیات می توانند مورد استفاده قرار گیرند و آنها نیز در مبادله روزمره کالاها و خدمات ، که پایه و اساس سیستم ارز فیات را ایجاد می کند ، معامله شدند. منشأ پول و تکامل آن به ارز فیات به طور فصیح در ادبیات مورد بحث قرار گرفته است [1،2] و در این مقاله بیشتر توضیح داده نشده است که بر ارتباط رژیم های مالیاتی امروزی با سیستم ارزی فیات متمرکز شده استآنها را اصلاح کنید.

اگرچه ارز فیات اکنون به یک هنجار تبدیل شده است و تئوری پول مدرن [3] که در محل آن ساخته شده است به طور گسترده ای منتشر شده است [4،5،6]، عملیات بودجه ریزی دولت ها همچنان از قیاس خزانه برای اجرای مالیات خود استفاده می کنند. توابع جمع آوری و خرج کردنآنها تلویحاً پول را کالایی با ارزش فرض می کنند که ابتدا باید از طریق مالیات جمع آوری و در خزانه ذخیره شود تا بتوان آن را با کالا و خدمات مبادله کرد. جمع آوری مالیات همچنان روندی پرهزینه و ظالمانه است که میراثی از خاستگاه مالیات برای حمایت از حاکمان خودکامه است. علیرغم حمایت از مالیات تصاعدی و پیشنهادهای پیچیده فراوان برای اجرای آن، بار آن پسرفتی باقی می ماند [7،8]. فرآیند جمع آوری مالیات باعث ایجاد فساد گسترده در کشورهای در حال توسعه شده است که در آن ثبت سوابق ضعیف است و وصول نیاز به اعمال صلاحدید مقامات دولتی دارد [9]. همچنین کلاهبرداری هایی ایجاد کرده است که از قربانیان ناآگاه در کشورهای صنعتی از طریق فیشینگ و کلاهبرداری باج می گیرند [10]. اگرچه این مالیات ها به شکل ارز فیات جمع آوری می شود که دولت مستقل این اختیار را دارد که به هر حال از هوای رقیق ایجاد کند.

باید تشخیص داد که وقتی مالیات دهندگان چک را به خزانه می نویسند ، عرضه پول را کاهش می دهند. از آنجا که نشانه های پول ، آنها در گذشته نیز توانایی خرید کالا و خدمات را کاهش می دهند ، پرداخت مالیات به طور همزمان تقاضای خانوار برای کالاها و خدمات را کاهش می دهد. نوشتن چک برای پرداخت کالا و خدمات خریداری شده از یک فروشنده خصوصی با نوشتن چک برای پرداخت مالیات متفاوت است. هنگامی که برای خرید استفاده می شود ، نوشتن چک ، مانده حساب بانکی پرداخت کننده را کاهش می دهد ، اما پول از آنجا که به یک حساب دیگر منتقل می شود ، در سیستم باقی می ماند. از طرف دیگر ، هزینه های دولت تأمین شده توسط Fiat Money علاوه بر افزایش تقاضا برای کالاها و خدمات ، عرضه پول را افزایش می دهد [11]. بنابراین ، مالیات های جمع آوری شده در ابتدا اسفنجی پول اضافی را در سیستم مالی اقتصاد از بین می برد ، که باعث افزایش سرعت پول می شود و در نتیجه کاهش معاملات کاهش می یابد [12]. از آنجا که پول همچنین به خانواده ها اجازه خرید کالا و خدمات را می دهد ، مالیات علاوه بر این ، این حق را کاهش می دهد ، بنابراین پتانسیل رشد اقتصادی را محدود می کند [13]. شواهد آماری برای این پیشرفت وقایع ، با این حال ، متفاوت است زیرا تعداد زیادی از فرآیندها در اقتصاد در حال کار هستند و علیت بین دو متغیر اغلب از طریق ارتباط با استفاده از تجزیه و تحلیل آماری نمی تواند ایجاد شود [14،15]. به عنوان مثال ، در حالی که مالیات ممکن است با محدود کردن تقاضای خانوار ، فشار رو به پایین بر قیمت ها وارد کند ، ممکن است همزمان با افزایش سرعت پول که باعث افزایش نرخ بهره می شود - افزایش هزینه های سرمایه در سمت عرضه ، همزمان قیمت ها را بالا ببرد.

این مقاله یک الگوی پارسار و کل از سیستم مالی یک کشور مستقل که هم مداخلات مالی و پولی را در بر می گیرد ، می سازد. این مدل سپس به یک سیستم کلان اقتصادی یک عاملی یک بخش سازگار از [16] مرتبط است. مدل بزرگتر که ایجاد شده برای درک نقش مالیات در یک سیستم ارزی فیات اعمال می شود. این مدل در Stella Architect 1 با استفاده از چارچوب مدل سازی دینامیک سیستم به طور خلاصه در بخش 2 شرح داده شده و در طول [15] شرح داده شده است. تأثیر کمبود هزینه های عمومی از مالیات و برآورده کردن آن از طریق کسری با استفاده از شبیه سازی رایانه آزمایش می شود. همچنین ، تأثیر استفاده از مالیات و عملیات بازار باز برای تنظیم عرضه پول با استفاده از کنترل بازخورد پویا [17] بررسی شده است. نشان داده شده است که مالیات نباید فقط به عنوان یک ابزار صرفاً مالی تلقی شود ، بلکه باید به سیاست پولی نیز گره خورده باشد [18]. نرخ سود تعیین شده در بازار به عنوان کنترل کننده رانندگی مالیات و عملیات بازار باز پیشنهاد شده است. بر اساس نتایج شبیه سازی رایانه ای مدل ، یک رژیم مالی عمومی که مالیات را از هزینه های عمومی جدا می کند و به صورت پویا با نرخ بهره تعیین شده در بازار کنترل می شود. محدودیت های تجزیه و تحلیل و برنامه های تحقیق بیشتر بیان شده است.

2. مدل سازی دینامیک سیستم

مدل سازی دینامیک سیستم ، که در ابتدا توسط جی فورستر در دهه 1950 معرفی شده است تا مشکلات مدیریت صنعتی را برطرف کند [19] ، با انتشار محدودیت های مطالعه رشد [20] که انتقادات زیادی را به همراه داشت ، مورد توجه قرار گرفت. با این حال ، از آن زمان ، پویایی سیستم به یکی از محبوب ترین تکنیک های شبیه سازی تبدیل شده است [23] ، و در بسیاری از مباحث مربوط به زمینه هایی مانند مدیریت [24] ، اقتصاد [25،26] و سلامت [27] استفاده شده است.

فرآیند محاسباتی اساسی در یک مدل که نشان دهنده ریزساختار یک تئوری است ، می تواند به عنوان مجموعه ای از معادلات یکپارچه غیرخطی معمولی بیان شود ، اما مدل ها با استفاده از نمادها و اتصالات ساخته می شوند که می توانند به راحتی با استفاده از نرم افزارهای اختصاصی مانند Ithink ، Stella ، Vensim و مونتاژ شوند. PowerSim 2. جدول 1 نمادها و فرآیندهای ارائه شده در یک مدل دینامیک سیستم معمولی را نشان می دهد. مستطیل یک سهام را نشان می دهد که جریان های متصل به آن را ادغام می کند. یک جریان نرخ تغییر در ارتباط با سهام است که ممکن است بیش از یک جریان را حفظ کند. این دو نوع متغیر مؤلفه های اساسی یک سیستم انتزاعی ضمنی در یک تئوری هستند. پیوندهای اطلاعاتی از سهام به جریان ، قوانین تصمیم گیری یا خط مشی هایی را که جریان دارد تعریف می کند. محاسبات واسطه ای که اطلاعات را در سهام به مؤلفه های سیاست تبدیل می کنند توسط نماد مبدل نشان داده می شوند. مبدل یک تابع جبری از سهام ، سایر مبدل ها و پارامترهای ثابت است. هنگامی که یک محاسبات واسطه شامل یک رابطه غیرخطی بین دو متغیر است ، یک تیلد به نماد مبدل اضافه می شود. این نرم افزار اجازه می دهد تا این رابطه به صورت گرافیکی مشخص شود.

هنگامی که یک مدل با استفاده از این نمادها ساخته شد ، این نرم افزار به مدل ساز اجازه می دهد تا مقادیر اولیه سهام ، پارامترهای ثابت ، توابع جبری و روابط گرافیکی را مشخص کند که هر سهام ، جریان و مبدل را تعریف می کند. متغیرهای غیر قابل قبول را می توان با شاخص هایی که به متغیرهای ملموس گره خورده و با توجه به یک شرایط محیط خاص عادی شده اند ، نشان دهند. این نرم افزار همچنین به ما امکان می دهد تا رفتار این مدل ها را از طریق شبیه سازی عددی بر روی رایانه ایجاد کنیم. اعتماد به نفس ساختمان در مدل هم شامل اعتبار سنجی ساختار و هم آزمایش های اعتبار سنجی رفتار است [28]. علاوه بر این ، آزمایش های شبیه سازی اغلب برای درک الگوهای رفتاری ناشی از ساختار مدل به جای ارائه پیش بینی های نقطه ای از آینده یا تکرار تاریخچه دقیق طراحی شده اند [29]. هنگام کاوش در رژیم های جدید بدون سابقه ، ممکن است از تعادل فرضی برای آزمایش تأثیر مداخلات مزاحم استفاده شود که تعادل همانطور که اغلب در تجزیه و تحلیل سرویس های موجود در سیستم های مهندسی استفاده می شود [30].

مدل این مقاله با استفاده از نمادهای جدول 1 طراحی شده و در نرم افزار معمار Stella برنامه ریزی شده است. مدل و منطق ریاضی آن در بخش 3 شرح داده شده است. شبیه سازی های رایانه ای از رفتار مدل ، که در بخش 4 شرح داده شده است ، پیامدهای سیاست های پیشنهادی را نشان می دهد. از آنجا که مدل ارائه شده در مقاله به هیچ مورد خاص مربوط نمی شود و یک سیستم عمومی کل را نشان می دهد ، یک تلاش گسترده برای شناسایی فضاهای پارامتر منحصر به فرد برای کلاس های رفتار مدل ، ارتباط چندانی با دنیای واقعی پیچیده تر نخواهد داشت ، از این رو اینگونه نیست. تلاش. همچنین ، از آنجا که آزمایشات سیاست شامل کنترل پویا است که توسط خطای پست سابق مانند مهندسی هدایت می شود ، نتایج آنها نسبت به پارامترهای مربوط به سیاست نسبتاً بی حساس است. با این وجود شبیه سازی های حساسیت انتخاب شده برای نشان دادن این نکته و بحث در مورد امکان بهبود کنترل با استفاده از عملکردهای پیچیده تر خطا گنجانده شده است. بخش 5 نتایج را نیز بیان می کند که محدودیت این مطالعه را بیان می کند و مسیرهای تحقیق آینده را نشان می دهد. بخش 6 بحث مقاله را نتیجه می گیرد.

3. یک مدل دینامیک سیستم پارسا از سیستم مالی عمومی

مدل این مقاله اقتصاد کل ، همگن و بسته را به تصویر می کشد. شکل 1 نمای خلاصه ای از مدل را ارائه می دهد ، که شامل فرآیندهای کلان اقتصادی و همچنین مداخلات سیاست مالی است که به طور معمول توسط نهادهای دولتی انجام می شود.

ماژول در سمت چپ یک سیستم کلان اقتصادی کل را نشان می دهد در حالی که یکی در سمت راست یک مدل فرعی از عملیات مالی است که در مداخلات مالی و پولی آشکار می شود. رفتار مدل با گذشت زمان از نظر چندین متغیر نماینده تعیین شده به عنوان اقدامات عملکردی که در یک ماژول جداگانه قرار داده شده است برای جلوگیری از درهم و برهمی در سازمان مدل تعیین شده است. منطق سه مؤلفه مدل نشان داده شده در شکل 1 در زیر شرح داده شده است.

3. 1عملیات مالی

شکل 2 ساختار سهام و جریان ماژول عملیات مالی را نشان می دهد. این تعیین نرخ بهره را بر اساس سرعت درآمد پول توسط یک بازار مالی رقابتی ضبط می کند. همچنین اقدامات بودجه دولت مانند مالیات و هزینه و عملیات بازار آزاد مانند انتشار اوراق قرضه و بازپرداخت و چگونگی تأثیرگذاری بر عرضه پول را در بر می گیرد.

سیستم مالی توسط سه سهام نشان داده می شود: نرخ بهره بازار، عرضه پول و بدهی عمومی. علاوه بر این، کسری نشان داده شده متشکل از تفاوت بین هزینه های بودجه ریزی شده دولت و مالیات، به طور میانگین به یک چهارمین سهام «کسری درک شده» برای ایجاد اطلاعات عملی تبدیل می شود.

اقدامات بانک مرکزی از طریق خرید و فروش اوراق قرضه و اوراق بهادار دولتی و پرداخت سود سهام بدهی عمومی بر عرضه پول تأثیر می گذارد. خزانه داری مالیات ها را جمع آوری می کند و پرداخت های بودجه عمومی را پردازش می کند، که بر عرضه پول نیز تأثیر می گذارد. اوراق قرضه صادر شده توسط دولت به عنوان بدهی عمومی در نظر گرفته می شود، اما آنها همچنین به عنوان یک سبد سرمایه گذاری مطمئن برای مردم عمل می کنند که در آن می توانند پول نقد مازاد را برای استفاده در آینده و همچنین بازده تضمین شده آن را دریافت کنند. این سهام و عملیات نظارتی کنترل کننده آنها در زیر به عنوان معادلات انتگرال توضیح داده شده است.

3. 1. 1. نرخ بهره

نرخ بهره به سمت یک مقدار مشخص تعیین شده توسط سرعت نسبی پول تنظیم می شود که نشان دهنده عدم تعادل بین تقاضای پول ایجاد شده توسط میانگین درآمد و عرضه پول موجود در حساب های بانکی و اسکناس های ارز در گردش است.