حقوق و دستمزد در مقابل سود: درآمد از شرکت خود

کارآمدترین روش مالیاتی برای مدیران شرکت برای درآمدزایی چیست؟اگر یک شرکت را اداره می کنید (حتی اگر این یک شرکت پیمانکار یک نفره باشد) در اینجا سه روش مختلف وجود دارد که می توانید خود را برای پرداخت خود انتخاب کنید: حقوق ، سود سهام و کمک های بازنشستگی. به طور خاص ، ما به مزایای مالیاتی سود سهام و کمک های بازنشستگی ، همراه با محدودیت این اشکال پاداش خواهیم پرداخت.

چگونه باید از شرکت خود درآمد کسب کنم؟

بیشتر مدیران شرکت های محدود خود را در برخی از ترکیبی از حقوق و سود سهام ، که اغلب با کمک های بازنشستگی شرکت تکمیل می شوند ، پرداخت می کنند. یافتن ترکیب مناسب برای شما به تعدادی از عوامل بستگی دارد ، مانند

• سود شرکت
• چقدر می خواهید صورتحساب مالیات شخصی خود را کاهش دهید
• چقدر می خواهید صورتحساب مالیات شرکت را کاهش دهید
• این که آیا شما می خواهید مزایای خاص دولت را حفظ کنید (به عنوان مثال مزایای زایمان یا حقوق بازنشستگی)

دریافت حقوق از شرکت خود

به عنوان یک کارگردان ، این ایده خوبی است که حداقل یک حقوق کوچک دریافت کنید. این به معنای قرار دادن خود در حقوق و دستمزد شرکت خود است. چندین مزیت برای کسب درآمد از درآمد شما به عنوان حقوق وجود دارد.

مزایای دریافت حقوق

• شما سالهای مقدماتی را به سمت مستمری دولتی خود ایجاد می کنید
• شما می توانید کمک های بازنشستگی شخصی بالاتری کسب کنید
• شما می توانید مزایای زایمان را حفظ کنید
• درخواست مواردی مانند وام و بیمه نامه مانند پوشش بیماری بحرانی آسان تر است
• شما میزان مالیات شرکتی را که شرکت شما می پردازد کاهش می دهید (زیرا حقوق و دستمزد یک هزینه تجاری مجاز است)
• شما می توانید حقوق دریافت کنید حتی اگر تجارت شما سود کسب نکند

با این وجود چندین اشکال برای گرفتن حقوق ، به ویژه یک مورد بزرگ وجود دارد.

اشکال گرفتن حقوق

• گرفتن حقوق به این معنی است که هم شما و هم شرکت مجبور به پرداخت کمک های بیمه ملی (NIC) هستید
• حقوق و دستمزد نیز نسبت به سود سهام نرخ بالاتری از مالیات بر درآمد را به خود جلب می کند

تصمیم گیری در مورد میزان حقوق و دستمزد

شما تا زمان تصویب کمک هزینه شخصی (در حال حاضر 12،570 پوند در سال مالیاتی 2022/23) مالیات بر درآمد خود را پرداخت نمی کنید. با این حال ، اگر درآمد شما از آستانه اولیه NIC عبور کند (در حال حاضر 12،570 پوند) باید NIC ها را بپردازید. علاوه بر این ، NIC های کارفرمایان در هر درآمد کارمندان بالاتر از 9،100 پوند قابل پرداخت هستند.

توجه داشته باشید که برای ایجاد سالهای واجد شرایط برای حقوق بازنشستگی دولت ، حقوق شما باید در محدوده درآمد پایین NIC (در حال حاضر 6،396 پوند) باشد. بنابراین برخی از مدیران حقوق خود را بین حد پایین درآمد و آستانه اولیه تعیین می کنند تا بازنشستگی دولت خود را حفظ کنند اما از پرداخت NIC خودداری کنند.

سود سهام به عنوان درآمد

بسیاری از مدیران تصمیم می گیرند که بیشتر درآمد خود را به صورت سود سهام بدست آورند ، زیرا این امر معمولاً کارآمدتر از مالیات است.

سود سهام چیست؟

سود سهام به سادگی سهم سود شرکت است. سود پس از تسویه حساب تمام بدهی های خود ، از جمله مالیات ، باقی مانده است. اگر هیچ سودی وجود نداشته باشد ، نمی توان سود سهام را پرداخت کرد.

با توجه به نسبت سهام هایی که در اختیار دارند ، سود سهام را می توان به مدیران و سایر سهامداران پرداخت کرد. نیازی به پرداخت تمام سود به عنوان سود سهام یا حتی هر یک از آنها نیست. یک شرکت می تواند طی چند سال سود را حفظ کند و همانطور که هیئت مدیره تصمیم می گیرد ، آنها را توزیع کند.

مزایای سود سهام

• سود سهام نسبت به حقوق و دستمزد کمتر از مالیات بر درآمد را جذب می کند
• هیچ NIC در سود سهام قابل پرداخت نیست (نه کارفرمایان و نه کارمند)

با در نظر گرفتن بیشتر درآمد خود در قالب سود سهام ، می توانید صورتحساب مالیات بر درآمد خود را به میزان قابل توجهی کاهش دهید.

کمک هزینه سود سهام شما

شما یک کمک هزینه سود سهام بدون مالیات دارید که علاوه بر کمک هزینه شخصی شما است. در سال مالیاتی 2022/23 این کمک هزینه 2000 پوند است. این بدان معنی است که شما می توانید قبل از پرداخت هرگونه مالیات بر درآمد ، تا 14،570 پوند درآمد کسب کنید.

نرخ مالیات بر درآمد در سود سهام

سود سهام نسبت به حقوق و دستمزد نرخ بسیار کمتری از مالیات بر درآمد را به خود جلب می کند. همچنین در هنگام پرداخت سود سهام ، یک کمک هزینه بدون مالیات کمی بیشتر وجود دارد. در اینجا یک جدول مقایسه وجود دارد:

نرخ پایه

نرخ بالاتر

نرخ اضافی

حقوق

50،271 پوند تا 150،000 پوند

سود سهام

50،271 پوند تا 150،000 پوند

اشکال گرفتن سود سهام

اگرچه گرفتن درآمد شما عمدتاً به شکل سود سهام ممکن است به نظر بیفتد ، محدودیت ها و مشکلات خاصی برای مراقبت وجود دارد.

• سود سهام فقط می تواند از سود پرداخت شود - شما ابتدا باید مالیات شرکت باشید.
• تکیه بیش از حد به سود سهام می تواند درآمد شما را غیرقابل پیش بینی کند
• سود سهام پس از کسر مالیات شرکت پرداخت می شود (برخلاف حقوق ، که هزینه کسر مالیات است)
• اگر به طور تصادفی سود سهام را که تحت پوشش سود نیست ، دریافت کنید ، وام یک مدیر را که باید بازپرداخت شود ، گرفته اید
• سود سهام به عنوان "درآمدهای مربوط به انگلیس" برای اهداف تسویه حساب مالیاتی در مورد کمک های بازنشستگی که خودتان انجام می دهید حساب نمی شوند (به زیر مراجعه کنید)

اگر قصد دارید برای برخی یا بیشتر درآمد خود به سود سهام اعتماد کنید ، اطمینان حاصل کنید که یک عملکرد حسابداری دقیق در اختیار دارید تا سود را اعلام کنید و سود سهام را در زمان مناسب حساب کنید. حسابدار شما همچنین می تواند به شما کمک کند تا بتوانید کدام روش پرداخت را برای خود و شرکت شما کار کند-زیرا این امر می تواند کاملاً پیچیده باشد.

دریافت کمک های بازنشستگی به طور مستقیم از شرکت شما

سومین روش ممکن برای دریافت پاداش کارآمد مالیات در قالب کمک های بازنشستگی به طور مستقیم از شرکت شما است. این با مشارکت در مستمری خود متفاوت است ، زیرا این امر به عنوان سهم بازنشستگی کارفرمایان حساب می شود.

مزایای کمک به بازنشستگی کارفرمایان

• کمک های بازنشستگی به درآمد شما اضافه نمی شود ، بنابراین قبض مالیات خود را افزایش ندهید
• آنها یک هزینه تجاری مجاز هستند و در صورتحساب مالیات شرکت تا 19 درصد پس انداز می کنند
• هیچ کارفرمای NIC برای پرداخت وجود ندارد ، به طور بالقوه 13. 8 درصد دیگر پس انداز می کند
• سهم بازنشستگی کارفرمایان به اندازه حقوق شما محدود نمی شود

نکته آخر نکته مهم است. به عنوان یک فرد ، شما مجاز به پرداخت هزینه بیشتر در یک سال نسبت به حقوق خود برای آن سال نیستید. بنابراین ، اگر حقوق و دستمزد کوچکی را به همراه سود سهام (همانطور که در بالا گفته شد) می گیرید ، نمی توانید به بازنشستگی خود هزینه زیادی بپردازید.

با این حال ، مشارکت بازنشستگی کارفرمایان از این طریق محدود نیست. آنها فقط توسطکمک هزینه سالانه(در حال حاضر 40،000 پوند). بنابراین شرکت شما می تواند در بازنشستگی شما به این مبلغ کمک کند ، حتی اگر در یک حقوق کوچک باشید.

اشکال در مورد کمک های بازنشستگی کارفرمایان

نکته اصلی در مورد پاداش در قالب کمک های بازنشستگی ، واضح است: شما نمی توانید به حقوق بازنشستگی خود تا حداقل سن 55 دسترسی پیدا کنید. بنابراین کمک های بازنشستگی نمی تواند جایگزینی برای حقوق یا سود سهام باشد ، فقط یک افزودنی خوش آمدیدبه آنها.

با حسابدار خود در مورد کارآمدترین راههای مالیاتی برای پرداخت خود از شرکت خود صحبت کنید.

نیک گرین یک روزنامه نگار مالی است که برای بی طرفی. co. uk می نویسد ، سایتی که به بیش از 10 میلیون نفر در یافتن مشاوره مالی ، تجاری و حقوقی کمک کرده است. نیک بیش از 15 سال است که به طور حرفه ای در زمینه پول و مباحث تجاری می نویسد و پیش از این برای شرکتهای پیشرو در حسابداری PKF و BDO نوشت.