مدیریت ریسک و خرابی های نظارتی در Riggs Bank و UBS: درسهایی که آموخته شده اند

رئیس کلی ، نماینده گوتیرز و اعضای کمیته فرعی ، من خوشحالم که امروز صبح در اینجا هستم تا در مورد برخی از رویدادهای اخیر مربوط به برنامه موجودی حضانت فدرال رزرو ("ECI") بحث کنم. با من از هیئت مدیره فدرال رزرو کاترین ویتلی ، دستیار عمومی مشاور و مایکل لامبرت ، مدیر نقدی خدمات مالی هستند. امروز ، من بر پاسخ های بانک مرکزی فدرال رزرو نیویورک ("فدرال فدرال نیویورک") به رفتار فریبنده یکی از اپراتورهای سابق یک تسهیلات ECI ، یعنی UBS ، یک سازمان بانکی سوئیس تمرکز خواهم کرد. UBS تا اواخر اکتبر سال 2003 هنگامی که فدرال فدرال نیویورک قرارداد خود را با UBS به دلیل نقض جدی خاتمه داد ، یک سایت ECI در زوریخ سوئیس اداره کرد. اخیراً ، فدرال رزرو مجازات 100 میلیون دلاری پول مدنی علیه UBS را به دلیل رفتار فریبنده خود در رابطه با عملکرد خود تحت قرارداد ECI و با توجه به تحقیقات در مورد آن عملکرد ارزیابی کرد.

اظهارات امروز من چهار موضوع را پوشش می دهد. اول ، من در مورد برنامه ECI پیشینه ای ارائه خواهم داد. دوم ، من شرح وقایع پیرامون کشف ما را بررسی می کنم که UBS با مشارکت در اسکناس دلار آمریکا ("USD") با کشورهای مشمول تحریم توسط وزارت ایالات متحده از دفتر خزانه داری ، توافق نامه ECI خود را با بانک مرکزی فدرال رزرو نیویورک نقض کرده است. کنترل دارایی های خارجی ("OFAC") ، و علاوه بر این ، برخی از افسران و کارمندان سابق UBS عمداً فدرال فدرال نیویورک را فریب داده اند تا بتوانند این معاملات را پنهان کنند. سوم ، من دلیل اصلی تصمیم ما برای ارزیابی مجازات پول مدنی را به مبلغ 100 میلیون دلار توضیح خواهم داد و این اقدام تنبیهی را از اقدام قبلی برای نقض قرارداد و اقدام درمانی سرپرست سوئیس ، کمیسیون بانکی فدرال سوئیس متمایز می کند.(به عنوان "EBK" گفته می شود). چهارم ، من در مورد مراحلی که نیویورک فدراسیون با توجه به اپراتورهای ECI باقیمانده خود انجام داده است ، بحث خواهم کرد تا کنترل های مربوط به انطباق OFAC را بهبود بخشد.

پیش زمینه برنامه ECI

بگذارید اکنون برنامه ECI را شرح دهم. برنامه ECI به عنوان ابزاری برای تسهیل توزیع بین المللی اسکناس های ایالات متحده ، اجازه بازگشت به اسکناس های طراحی قدیمی ، ارتقاء چرخش ارز با طراحی جدید و تقویت قابلیت های جمع آوری اطلاعات ایالات متحده در مورد استفاده بین المللی ارز و منابع ایالات متحده و منابع منابعجعل اسکناس ایالات متحده در خارج از کشور. تسهیلات ECI به عنوان انبارهای نقدی خارج از کشور که توسط بانکهای تجاری بخش خصوصی اداره می شوند ، عمل می کنند. این بانک ها برای فدرال رزرو نیویورک به صورت حضوری ارز دارند.

تخمین زده می شود که به اندازه دو سوم از ارزش کلیه یادداشت های فدرال رزرو اکنون در حال گردش است ، یا بیش از 400 میلیارد دلار از 680 میلیارد دلار که اکنون در حال گردش است ، در خارج از کشور برگزار می شود. در حالی که بسیاری از موسسات مالی دلار آمریکا را در بازارهای ارزی تجارت می کنند ، بیش از سی موسسه در سراسر جهان در خرید عمده فروشی و فروش اسکناس های فیزیکی شرکت نمی کنند. فروشندگان عمده فروشی اسکناس تقریباً 90 درصد از اسکناس های ایالات متحده که از فدرال فدرال نیویورک به بازارهای بین المللی صادر می شوند ، خریداری می کنند.

با همکاری با وزارت خزانه داری ایالات متحده ، فدرال رزرو در سال 1996 برنامه ECI را به عنوان خلبان معرفی کرد تا در معرفی 100 دلار طراحی جدید ارز طراحی شود و به رسمیت شناخته شود که عرضه مطمئن از ارز ایالات متحده در خارج از کشور به کاهش هرگونه کمک می کندعدم اطمینان که ممکن است با یک طرح جدید همراه باشد. این برنامه آزمایشی موفق شد با تهیه منابع آماده از چنین یادداشت هایی ، به ویژه در بازارهای اتحاد جماهیر شوروی اروپا و سابق ، به معرفی منظم اسکناس های طراحی جدید اطمینان حاصل کند.

پس از حمایت از معرفی موفقیت آمیز در طراحی جدید 100 دلار اسکناس در سال 1996 ، هدف اصلی برنامه ECI به سمت افزایش سیستم توزیع بین المللی اسکناس تغییر یافت. در حال حاضر ، در مجموع هشت تسهیلات ECI در پنج شهر وجود دارد که توسط پنج بانک اداره می شود: American Express Bank (لندن) ، بانک آمریکا (هنگ کنگ ، زوریخ) ، HSBC Bank USA (لندن ، فرانکفورت ، هنگ کنگ) ، رویالبانک اسکاتلند (لندن) و بانک در خارج از کشور (سنگاپور).

فدرال فدرال نیویورک مدیریت برنامه ECI را انجام می دهد و نظارت و نظارت بر مدیریت و نظارت بر آن را ارائه می دهد. ما حمل و نقل و دریافت ارز را بین دفاتر خود و ECI ها هماهنگ می کنیم. تمام اسکناس های موجود در یک طاق ECI و در حالی که بین فدرال نیویورک و یک طاق ECI منتقل می شوند ، روی کتابهای فدرال فدرال نیویورک باقی می مانند. هنگامی که اسکناس ها برای پر کردن دستور اسکناس از شخص ثالث ، یا برای استفاده از اپراتور ECI ، از طاق ECI خارج می شوند ، حساب اپراتور ECI در فدرال فدرال نیویورک بر این اساس بدهی می شود. هنگامی که اسکناس ها به ECI Vault واریز می شوند و موجودی فدرال نیویورک را تقویت می کنند ، حساب اپراتور در فدرال نیویورک اعتبار می یابد.

رابطه بین اپراتورهای ECI و فدرال فدرال نیویورک با توافق ECI و کتابچه راهنمای رویه های برنامه ECI ("کتابچه راهنمای رویه ها") اداره می شود. از ابتدای برنامه ECI ، توافق نامه ECI به طور خاص اپراتورهای ECI را از انجام معاملات با کشورهای تحریم شده OFAC ممنوع کرده است. علاوه بر این ، از ابتدای برنامه ، توافق نامه ECI و کتابچه راهنمای رویه ها به اپراتورهای ECI نیاز دارند تا گزارش های ماهانه فدرال فدرال نیویورک را ارائه دهند که نشان می دهد همه کشورهایی که در طی ماه قبل و حجم در معاملات دلار آمریکا با اپراتور مشغول کار بودنداز آن معاملات

برنامه ECI با حفظ موجودی کافی از یادداشت های فدرال رزرو در مراکز توزیع بین المللی استراتژیک ، توزیع بین المللی ارز ایالات متحده را تسهیل می کند. ECI ها همچنین بخش مهمی از تلاش های فدرال رزرو و خزانه داری برای توزیع ارز به بازارهای مهم مالی جهانی در زمان بحران است. در پی حملات یازدهم سپتامبر ، هنگامی که حمل و نقل هوایی به طور جدی مختل شد ، داشتن ارز ایالات متحده که قبلاً در تسهیلات ECI قرار گرفته بود ، به فدرال رزرو این امکان را داد تا تقاضای بین المللی افزایش یافته برای ارز ایالات متحده را در بازارهای بزرگ مالی و بدون هیچ گونه وقفه ای در خدمات برآورده کند.

علاوه بر نقش خود در توزیع ارز بین المللی ، برنامه ECI برای اطمینان از کیفیت ارز ایالات متحده در خارج از کشور RCRITICAL است. ECI ها موظفند ارزهای خریداری شده از شرکت کنندگان در بازار را هم از طریق طراحی ارز (قدیمی و جدید) و هم به یادداشت های مناسب و نامناسب مرتب کنند. این الزامات اطمینان حاصل می کند که طراحی قدیمی و یادداشت های نامناسب از گردش به موقع از گردش خارج می شوند. ECI ها همچنین مسئول تأیید اعتبار اسکناس های خریداری شده در بازار هستند. ECIS یادداشت های تقلبی را در حالی که در بازارهای قابل توجهی در خارج از کشور قرار می گیرند ، تشخیص می دهند و به سرعت اطلاعات را در مورد منابع جغرافیایی این یادداشت های تقلبی به سرویس مخفی گزارش می دهند.

سرانجام ، اطلاعات ارائه شده توسط ECIS به فدرال فدرال نیویورک در رابطه با جریان سطح کشور ، و رسیدهای دلارهای ایالات متحده برای فدرال رزرو ، خزانه داری و سرویس مخفی ایالات متحده مهم است زیرا ابزاری ارزشمند برای تخمین سهام فراهم می کندو جریان ارز ایالات متحده در خارج از کشور ، به ویژه برای کشورهایی که قبلاً اطلاعات کمی در دسترس بودند. قبل از برنامه ECI ، ایالات متحده به این اطلاعات مهم و مهم در مورد جعل و جریان ارز در خارج از کشور که اکنون توسط توافق نامه های ECI مورد نیاز است ، دسترسی کمی یا ناچیزی نداشت.

وقایع من اکنون به وقایع وقایع پیرامون این کشف که UBS در معاملات ECI با کشورهای تحت تحریم OFAC درگیر بوده و آن معاملات را از فدرال فدرال نیویورک پنهان کرده است ، روی می آورم.

در 20 آوریل 2003 ، یکشنبه نیویورک تایمز گزارش داد که نیروهای مسلح ایالات متحده در بغداد ، تقریباً 650 میلیون دلار ارز ایالات متحده کشف کرده اند. طبق این مقاله ، بسته بندی ارز نشان می دهد که این امر تا حدودی از فدرال فدرال نیویورک سرچشمه گرفته است. پس از خواندن این مقاله ، من یک کارگردانی نامه الکترونیکی را در فدرال فدرال نیویورک ارسال کردم تا تلاش کنم تا تعیین کند که چگونه ارز که دارای علامت بانک فدرال رزرو نیویورک است ممکن است از دفاتر ما به بغداد سفر کرده باشد. در همان تاریخ ، کارمندان هیئت مدیره سیستم ذخیره فدرال ("هیئت مدیره") در واشنگتن با وزارت خزانه داری تماس گرفته شدند و از آنها خواسته شدند تا در ردیابی همان ارز کمک کنند. همچنین در این زمان ، کارکنان فدرال نیویورک و سایر بانکهای ذخیره تماس تلفنی از نمایندگان خدمات گمرک ایالات متحده دریافت کردند که به دنبال اطلاعات در مورد اسکناس های کشف شده بودند.

طی چند روز ، فدرال فدرال نیویورک برای نمونه کوچکی از اسکناس های موجود در عراق شماره سریال را دریافت کرد. تا 24 آوریل 2003 ، کارکنان نقدی ما در شرق رادرفورد ، N. J. ، با استفاده از سوابق شماره سریال مشخص کرده بودند که یادداشت های نمونه برداری بخشی از بیست و چهار محموله است که از دفاتر ما به سه تاسیسات ECI ما ارسال شده است: HSBC درلندن ، بانک آمریکا در زوریخ و UBS در زوریخ. طی چند هفته آینده ، ما شماره سریال های اضافی را از سایر نمونه های ارز کشف شده و همچنین شماره سریال از نمونه های 112 میلیون دلار اضافی که اندکی پس از احتکار اولیه در عراق کشف شد ، دریافت کردیم. ما با موفقیت آن شماره های سریال را در همان سه تسهیلات ECI و همچنین امکانات ECI HSBC در فرانکفورت و لندن ردیابی کردیم. به تسهیلات ECI بانک سلطنتی اسکاتلند در لندن ؛به تعدادی از بانکهای تجاری در ایالات متحده و خارج از کشور ؛و به چندین بانک مرکزی خارجی

در تلاش برای پیگیری مسیر ارز بیشتر ، در اوایل ماه مه سال 2003 ، با هر یک از اپراتورهای ECI تماس گرفتیم و یکی از بانکهای تجاری که حجم زیادی از خریدهای مربوط به ارز انجام داده بود ، و از آنها خواسته بود تا اطلاعاتی در مورد ما ارائه دهندهمتایان آنها که اسکناس های شناسایی شده را به آنها فروختند. در اواخر ماه مه ، ما پاسخ هایی از HSBC و Bank of America دریافت کرده بودیم که برای HSBC اطلاعات مربوط به طرف مقابل ، و برای بانک مرکزی آمریکا ، اطلاعات کلی کشور ، برای محموله های مربوطه را شامل می شد. هیچ معامله ای با عراق یا سایر کشورهای مجازات در این پاسخ ها وجود نداشت. تلاش های تحقیقاتی ما برای پیگیری مسیر ارز کشف شده در عراق ادامه دارد.

UBS با توصیه این که شماره سریال را برای فروش اسکناس خود ردیابی نمی کند ، به سؤال ما پاسخ داد. در عوض ، UBS موافقت كرد كه اطلاعات مربوط به محموله ارز از ECI را كه از نزدیک با تاریخ هایی كه یادداشت های موجود در عراق از دفتر نیوجرسی فدرال نیویورک به UBS ECI ارسال شده بود ، ارائه دهد. UBS همچنین به فدرال نیویورک اطلاع داد که ملاحظات قانون سوئیس مانع از اشتراک نامهای خاص طرف مقابل است. بر این اساس ، فقط مقصد کشور می تواند ارائه شود. در 25 ژوئن 2003 ، UBS گزارشی را به یکی از افسران نقدی ما ، که برای بازرسی سایت دوره ای در زوریخ بود ، ارائه داد. این گزارش گفته می شود که در تاریخ به لیست محموله های مربوطه لیست شده و کشورهایی را که اسکناس ها به آنها فروخته شده و مبلغ موجود در هر محموله را شامل می شود ، شامل می شود. در حالی که هیچ معامله ای با عراق مشخص نشده بود ، در این گزارش شامل ورودی های هشت محموله اسکناس به ایران بود. البته ، ما انتظار نداشتیم که چنین افشای آن ، زیرا معاملات ارزی با ایران صریحاً توسط توافق نامه ECI ممنوع است.

پس از یادگیری اینکه UBS اسکناس به ایران فروخته است ، از UBS خواسته ایم توضیح دهد که چگونه این معاملات ایرانی می تواند با توجه به ممنوعیت قراردادی روشن در توافق نامه ECI علیه حمل و نقل ارز به کشورهایی که موضوع مقررات صادر شده توسط OFAC هستند ، رخ دهد. ما همچنین از این سؤال پرسیدیم که چرا این معاملات در گزارش های معاملات ماهانه دلار مبنی بر اینکه UBS موظف است مطابق توافق نامه ECI به فدرال فدرال نیویورک ارائه دهد ، ظاهر نشده است. UBS پاسخ داد که معاملات با ایران به اشتباه انجام شده است. علاوه بر این ، با توجه به سؤالات خاص ما که به گزارش های ماهانه کاذب هدایت می شود ، پرسنل اسکناس UBS توضیحی چهره ای قابل قبول اما نادرست ارائه می دهند. توضیح این بود که گزارش ها نتیجه یک اشتباه بی گناه بوده و نه یک فریب عمدی.

در اوایل ژوئیه سال 2003 ، مدیریت فدرال فدرال نیویورک نتیجه گرفت که معاملات توسط اپراتور ECI ما ، UBS ، با ایران یک رویداد مادی را تشکیل می دهد که باید گزارش شود. در نتیجه ، در 11 ژوئیه 2003 ، من یک تفاهم نامه ارسال کردم که حقایق شناخته شده سپس به هیئت مدیره فدرال نیویورک را خوانده است ، که طبق بند 4 قانون فدرال رزرو ، "نظارت و کنترل" مدیریت بانک را تمرین می کند. علاوه بر این ، فدرال فدرال نیویورک آنچه را که ما به کارمندان ارشد OFAC ، هیئت مدیره و وزارت خزانه داری می دانستیم فاش کرد. وضعیت UBS در جلسه خود در تاریخ 17 ژوئیه 2003 با هیئت مدیره فدرال نیویورک مورد بحث و گفتگو قرار گرفت. مدیران در توصیه مدیریت موافقت کردند که با درگیر کردن سرپرست کشور وطن UBS ، EBK ، و چه زمانی واقعیت ها ، واقعیت ها را به طور کامل درک کنندکاملاً درک شده ، تصمیم گیری در مورد خاتمه قرارداد.

در 22 ژوئیه 2003 ، من با نمایندگان EBK در سوئیس آشنا شدم تا در مورد نحوه پیشروی با یک تحقیق صحبت کنم. من برای نمایندگان توضیح دادم که برای جلوگیری از خاتمه قرارداد ECI خود ، UBS مجبور است اطمینان حاصل از انطباق آن را به نیویورک ارائه دهد. من تأکید کردم که فدرال فدرال نیویورک نمی تواند یک تخلف مکرر را تحمل کند. من همچنین به EBK گفتم که من از توضیحات ارائه شده توسط UBS در مورد گزارش های ماهانه راضی نیستم. توافق شد كه فدرال فدرال نیویورک سؤالاتی راجع به پیروی از UBS با مقررات OFAC در عملکرد ECI ارائه دهد و ارنست و جوان ("E& Y") ، حسابرس خارجی UBS ، عملیات را مرور می كنند و پاسخ های سؤالات ما را تهیه می كنند.

در اواخر ژوئیه سال 2003 ، E& Y بررسی خود را در مورد عملکرد ECI UBS آغاز کرد. در طول این بررسی ، که در اکتبر سال 2003 به پایان رسید ، E& Y دریافت که علاوه بر معاملات با ایران ، UBS همچنین در معاملات خرید اسکناس با کوبا ، کشور دیگری در لیست OFAC شرکت کرده است ، و این اسکناس ها واریز شده استبه ECIE& Y همچنین آموخته است که ، در تهیه گزارش های معاملات ماهانه دلار ، پرسنل در عملیات اسکناس UBS معاملات کوبا را از فدرال فدرال نیویورک پنهان کرده بودند. E& Y پرسنل ارشد UBS را از یافته های خود مطلع کرد و UBS را ترغیب کرد تا اطلاعات را به EBK و فدرال فدرال نیویورک فاش کند.

در اواسط ماه اکتبر ، UBS به EBK فاش کرد که علاوه بر معاملات با ایران ، در معاملات اسکناس USD با کوبا که شامل ECI بود ، درگیر شده بود. EBK به UBS توصیه کرد که معاملات را به فدرال فدرال نیویورک فاش کند. اواخر جمعه ، 24 اکتبر 2003 ، نمایندگان UBS با من در فدرال فدرال نیویورک ملاقات کردند. آنها به من گفتند كه UBS نه تنها با ایران ، بلكه با كوبا ، و با لیبی ، كشور دیگری نیز در لیست OFAC به معاملات انجام داده است. روز سه شنبه ، 28 اکتبر 2003 ، فدرال فدرال نیویورک توافق نامه ECI خود را با UBS به دلیل نقض مواد 8 و 9 توافق نامه ای که به ترتیب ، تعهدات گزارش ماهانه UBS و تعهدات مربوط به انطباق آن را انجام داد ، خاتمه داد. در طی یک هفته از خاتمه ، UBS فاش کرد که در مدت زمانی که یوگسلاویو مشمول تحریم های OFAC بود ، با یوگسلاوی (جمهوری های صربستان و مونته نگرو) نیز درگیر معاملات بوده است. مدیریت فدرال فدرال نیویورک بلافاصله به هیئت مدیره فدرال فدرال نیویورک از تصمیم به فسخ برای نقض و دلایل تصمیم گیری اطلاع داد.

پس از خاتمه قرارداد برای نقض ، فدرال فدرال نیویورک به ادامه همکاری UBS در تحقیقات درباره حقایق مربوط به نقض و گزارش های دروغین نیاز داشت. مدیریت ارشد UBS در این موارد خاص با ما همکاری کرد. علاوه بر این ، ما از همکاران نظارتی خود در EBK کمک فوق العاده ای دریافت کردیم.

پس از خاتمه توافق نامه ECI ، UBS کمیته هدایت تحقیقاتی را منصوب کرد و دو شرکت حقوقی محترم را برای انجام تحقیقات کامل در مورد عملکرد ECI زوریخ حفظ کرد. از حسابرسان داخلی و خارجی UBS خواسته شد تا کمک کنند. EBK موافقت كرد كه به UBS اجازه دهد نتایج این تحقیق را با فدرال فدرال نیویورک به صورت محرمانه به اشتراک بگذارد.

طی شش ماه آینده ، تیم تحقیقاتی با چهل و هشت نفر از کارمندان UBS ، بسیاری در چندین نوبت مصاحبه کرد و چندین هزار سند از جمله نامه های الکترونیکی را بررسی کرد. در 3 دسامبر 2003 ، اولین گزارش از تحقیقات به فدرال فدرال نیویورک ارائه شد. بین تحویل اولین گزارش و آوریل 2004 ، من و سایر افسران فدرال نیویورک در سه نوبت با نمایندگان UBS ملاقات کردیم و مکالمات تلفنی زیادی داشتیم که در آن وضعیت تحقیقات را بررسی کردیم و درخواست کردیم که کارهای بیشتری به طور خاص انجام شودمسائلدر همین مدت زمانی ، تیم تحقیقاتی UBS همچنین پاسخ های تکمیلی ، اسناد و وقایع به روز شده را در اختیار ما قرار داد. با توجه به تعهد خود در تابستان سال 2003 ، EBK UBS را قادر به افشای کامل نتایج تحقیقاتی کرد ، و همچنین به فدرال نیویورک این امکان را داد تا با اعضای تیم E& Y که عملیات ECI UBS را بررسی کرده بودند ، مصاحبه کند. در 16 آوریل 2004 ، UBS مکمل نهایی خود را برای گزارش دسامبر فدرال فدرال فدرال ارائه داد.

در این تحقیقات تأیید شده است که UBS به طور مستقیم با چهار کشور تحریم شده از OFAC ، به معاملات اسکناس USD مشغول است: کوبا ، لیبی ، ایران و یوگسلاوی سابق ، اما مستقیماً با عراق نیست. UBS با وجود این واقعیت که پرسنل UBS درگیر به وضوح درک می کردند که توافق نامه ECI چنین معاملات را ممنوع کرده است ، به طور مداوم در این معاملات شرکت می کردند. علاوه بر این ، پرسنل UBS اقدامات تأیید آمیز برای پنهان کردن این معاملات از فدرال نیویورک انجام دادند ، از جمله ، اما محدود به آن ، جعل گزارش های معاملات ماهانه دلار ایالات متحده مبنی بر اینکه به طور قراردادی موظف به ارسال است. پرسنل UBS تلاش های خود را برای پنهان کردن این معاملات حتی پس از انجام تحقیقات ادامه دادند. پرسنل اسکناس UBS نیز به طور قاطع EBK را گمراه کردند.

در اوایل ماه مه 2004 ، فدرال فدرال نیویورک EBK را در بحث در مورد پاسخ نظارتی مناسب به رفتار UBS درگیر کرد. هدف ما این بود که EBK در ظرفیت خود به عنوان سرپرست کشور وطن UBS اقدامات درمانی انجام دهد و برای فدرال رزرو برای انجام اقدامات فریبنده علیه UBS به دلیل رفتار فریبنده خود با توجه به یک برنامه مهم ایالات متحده-رژیم تحریم ما انجام شود. در تاریخ 10 مه 2004 ، EBK به طور عمومی UBS را به دلیل عدم موفقیت در کنترل داخلی که هم نقض قرارداد و فریب را مجاز می کند ، مورد توبیخ قرار داد. تصمیم EBK اذعان کرد که UBS قصد دارد تجارت تجارت اسکناس خود را قطع کند و UBS را از راه اندازی مجدد این تجارت بدون رضایت EBK منع کرد. همزمان با اعلام EBK از تصمیم نظارتی خود ، فدرال رزرو از ارزیابی مجازات 100 میلیون دلاری پول مدنی علیه UBS خبر داد.

ارزیابی مجازات پول مدنی من اکنون به موضوع سوم خود می پردازم و به میزان مجازات پول مدنی ارزیابی شده توسط فدرال رزرو علیه UBS متمرکز می شوم. در ابتدا ، بگذارید تأکید کنم که مجازات پول مدنی به فریب و نقض قوانین ایالات متحده مربوط به فریب است. راه حل نقض قرارداد خاتمه قرارداد بود و این اتفاق بیش از شش ماه پیش رخ داد.

مرجع قانونی فدرال رزرو برای ارزیابی مجازات پول مدنی صریحاً در بخش 8 (i) قانون بیمه سپرده فدرال ("قانون FDI") تعیین شده است. هنگامی که فدرال رزرو تشخیص داد که یک موسسه مالی قانون را نقض کرده است ، همانطور که UBS در اینجا انجام داد ، و چنین تخلف ارزیابی مجازات پول مدنی را توجیه می کند ، ما ابتدا به بخش 8 (i) نگاه می کنیم تا دامنه مجازات را تعیین کنیمممکن است تحمیل شوداساسنامه با دقت یک رویکرد سه لایه برای ارزیابی را بیان می کند. ردیف ها بر هر دو احتمال اینکه این تخلف باعث آسیب مالی به موسسه شود و هم در میزان اراده ای که توسط موسسه در ارتکاب تخلف نشان داده شده است ، تمرکز می کنند. هرچه احتمال آسیب بیشتر و عمدی بیشتر باشد ، حداکثر مجازات نیز بیشتر می شود.

رفتار UBS در اینجا یک تخلف دو درجه را تشکیل داد. بخش 8 (i) (2) (ب) قانون FDI مقرر می کند که هر موسسه سپرده گذاری که هر قانونی را نقض می کند ، که تخلف بخشی از الگوی سوء رفتار است ، مجازات پول مدنی بیش از 25000 دلار برای هر روز در طول روز پرداخت می کندکه چنین تخلف ادامه می یابد. این فرمول ، که در مورد تخلفات متعدد قانون UBS اعمال می شود ، به فدرال رزرو اجازه داد مجازات پول مدنی 100 میلیون دلار را ارزیابی کند.

در حالی که UBS یک موسسه 1 تریلیون دلاری است و دارای منابع مالی فراوانی است ، تجارت اسکناس یک بخش بسیار کوچک از تجارت کلی UBS بود. برای سالهای 1999-2003 ، تجارت تجارت اسکناس UBS برای همه ارزها با همه کشورها سود خالص کل 87 میلیون دلار داشت. از سال 1996 تا 2003 ، UBS سود خالص کمی کمتر از 5 میلیون دلار از معاملات اسکناس خود با کشورهایی که در معرض تحریم های OFAC قرار داشتند ، به دست آورد. بنابراین ، 100 میلیون دلار پول مدنی مجازاتی را نشان می دهد که تقریباً بیست برابر سود خالص سود خالص که UBS از رفتار نادرست آن به دست آورده است.

با این حال ، ما به طور واضح ، شدت اقدامات UBS را تشخیص دادیم. UBS ما را در طی یک دوره هشت ساله از چند طریق مختلف فریب داده بود. با این حال ، در ارزیابی مجازات پول مدنی ، ما توجه داشتیم که ارزیابی نباید در خلاء انجام شود. در سال 1992 ، هیئت مدیره مجازات 200 میلیون دلاری علیه BCCI را ارزیابی کرد. و مجازات 100 میلیون دلاری پول مدنی که علیه UBS ارزیابی شده است ، برابر با مجازات بعدی است که فدرال رزرو تاکنون علیه یک پاسخ دهنده نهادی ارزیابی کرده است. سال گذشته ، در رابطه با یک جنایی وزارت دادگستری ایالات متحده ، فدرال رزرو اعتبار Lyoais را مجازات 100 میلیون دلاری پول مدنی ارزیابی کرد. در حالی که هیچ دو مورد به طور یکسان نیست ، اعتباری Lyoais در رابطه با کسب مخفی خود از شرکت بیمه عمر اجرایی ، الگوی مشابه اظهارات دروغین و مکرر به فدرال رزرو را درگیر کرد.

با توجه به اینکه میزان مجازات پول مدنی به اندازه کافی بزرگ است ، کافی نیست که فقط به اندازه ترازنامه UBS و سود خالص نگاه کنیم. این نکته را باید در نظر داشته باشید که UBS یک موسسه سوئیس با سرپرست بانکی خود ، EBK است که هیچ صلاحیتی برای مجازات پول ندارد. توبیخ دولت سوئیس به بزرگترین بانک سوئیس ، به دانش ما ، در تاریخ سوئیس بی سابقه است. EBK این اقدام را به هیچ وجه کوچک انجام داد تا نشان دهد که این امر بیش از آنچه که ما می خواستیم ، فریب را تحمل نمی کند. ما به نظرات EBK نیز توجه ویژه ای کردیم زیرا ، همانطور که مقامات ارشد خزانه داری قبل از کنگره در شهادت خاطرنشان کردند ، EBK همکاری های استثنایی را در موضوعات مربوط به مبارزه جهانی علیه تأمین مالی تروریسم نشان داده است. فدرال رزرو به عنوان یک سرپرست بانکی که در آن مبارزه فعالیت می کند ، از ارزش همکاری جهانی قدردانی می کند.

به طور خلاصه ، مجازات 100 میلیون دلاری پول مدنی که ما در برابر UBS ارزیابی کردیم مناسب بود. این متناسب با درآمدهای UBS ناشی از اقدامات غیرقانونی آن بود. این مطابق با تاریخچه مجازات های پول مدنی فدرال رزرو بود. و ، مناسب بود زیرا ما توانستیم با EBK عمل کنیم تا اقدامات نظارتی را انجام دهیم که هم مجازات و هم ترمیم کننده باشد.

2004 تقویت الزامات انطباق ECI OFAC به نکته نهایی من ، اقدامات انجام شده توسط نیویورک را که در پی کشف فریب UBS انجام شده است ، شرح خواهم داد. این اقدامات با هدف اطمینان از اینكه اپراتورهای ECI ما معاملات ECI را مستقیماً با كشورهای تحریم شده OFAC انجام نخواهند داد. بنابراین ، از طریق قراردادهای ECI ما ، ما می توانیم دسترسی به تحریم های OFAC را به حوزه های قضایی خارجی گسترش دهیم. با این وجود این نکته را در نظر داشته باشید که رژیم تحریم ایالات متحده را نمی توان بدون محدودیت به صورت فرازمینی اعمال کرد.

بلافاصله پس از این کشف که UBS به معاملات با ایران درگیر شده بود ، در ژوئیه 2003 ، ما سؤالاتی را به سمت هر یک از پنج بانک هدایت کردیم که با آنها همچنان به حفظ یک رابطه ECI ادامه می دهیم. بانک ها با جزئیات برای ما در مورد رویه هایی که هرکدام وجود دارد برای اطمینان از رعایت قراردادی خود با مقررات OFAC و اساسنامه و مقررات مختلف ضد پولشویی ("AML") پاسخ دادند. این پاسخ ها به ما اعتماد به نفس كافی داد تا بتوانیم برای مدت زمان لازم ما را طی كنیم تا زمانی كه بتوانیم قراردادهای خود را اصلاح كنیم تا مقررات مربوط به انطباق OFAC و AML را تقویت كنیم.

در پاییز 2003، فدرال رزرو نیویورک فرآیندی را برای اصلاح همه موافقتنامه های ECI و دستورالعمل رویه های همراه آن برای تقویت الزامات انطباق با حمایت از برنامه های تحریم OFAC آغاز کرد. هر موافقتنامه اصلاح شده، مسئولیت های کلی اپراتورهای ECI را برای انطباق با OFAC تعیین می کند، در حالی که دستورالعمل جدید رویه ها با جزئیات حداقل مسئولیت های خاص را برشمرده است. قراردادهای جدید و دستورالعمل رویه ها همگی اجرا شدند و در فوریه 2004 به طور کامل لازم الاجرا شدند.

در بازنگری قراردادهای ECI، دو تغییر عمده در بخش انطباق OFAC ایجاد شد. ابتدا، زبانی اضافه شد تا به صراحت بیان کند که بانک ECI "موافق است که فعالیت اسکناس ECI تابع صلاحیت اداره کنترل دارایی های خارجی وزارت خزانه داری ایالات متحده است."دوم، موافقتنامه اصلاح شد تا شامل تصدیق بانک عامل مبنی بر اینکه، در رابطه با معاملات اسکناس، باید با مفاد قانون تجارت ایالات متحده با دشمن، قانون قدرت های اقتصادی اضطراری بین المللی، ضد تروریسم و مجازات اعدام مؤثر مطابقت داشته باشد. قانون، و «هر گونه قوانین مشابه دیگر کنترل دارایی، تا حدی که توسط مقررات OFAC اجرا شود».

با این حال، شاید مهم ترین تغییرات مربوط به الزامات حسابرسی جدید برای ECI ها باشد. بخش جدیدی به توافق نامه ECI اضافه شد که مستلزم ممیزی سالانه برنامه های انطباق AML و OFAC بانک عامل توسط یک شرکت حسابداری عمومی است که با هزینه اپراتور ECI استخدام شده است. توافقنامه ECI همچنین مقرر می دارد که یک نماینده مدیریت باید تأیید کند که اپراتور ECI از قرارداد پیروی می کند. سپس، در یک شرط الهام گرفته از ساربانز-آکسلی، قرارداد مستلزم آن است که شرکت حسابداری عمومی باید ادعای مدیریت را تأیید کند، و به طور خاص، اینکه آیا ادعا به طور منصفانه بیان شده است یا خیر. این قرارداد همچنین مقرر می دارد که شرکت حسابداری عمومی درباره صحت گزارش های ماهانه ای که بانک ECI به فدرال رزرو نیویورک ارائه کرده است، نظر خواهد داد. فدرال رزرو نیویورک در حال حاضر در حال کار با شرکت های حسابداری عمومی برای اجرای این الزام است.

کتابچه راهنمای رویه ها نیز گسترش یافت و اکنون اپراتورهای ECI را ملزم می کند:

1. ایجاد یک سیستم کنترل داخلی برای اطمینان از انطباق با تمام مقررات OFAC. کنترل های داخلی باید مختص تمام جنبه های فعالیت اسکناس ECI از افتتاح حساب تا شروع و تسویه تمام تراکنش ها باشد.

2. انجام و مستند ارزیابی ریسک جامع OFAC از تمام جنبه های فعالیت های ECI، از جمله هر گونه تراکنشی که از طریق ECI برای موسسه دیگری پردازش می شود.

3. یک افسر انطباق مسئول نظارت بر مطابقت با تمام قوانین و مقررات OFAC و یک افسر مسئول برای نظارت بر هرگونه بودجه مسدود شده در نتیجه هر قانون یا مقررات OFAC تعیین کنید.

4. اجرای یک برنامه ممیزی که آزمایش مستقل همه جنبه های برنامه انطباق OFAC و ممیزی جامع سالانه هر رشته تجاری مرتبط با فعالیت های ECI را فراهم می کند.

5. آموزش مناسب انطباق OFAC را برای همه کارکنان در هر خط کسب و کار مرتبط با فعالیت های ECI ارائه دهید.

6. جدیدترین فهرست OFAC از کشورها، نهادها و افراد ممنوعه را حفظ کنید.

7. تمام سوابق مربوط به OFAC را برای مدت حداقل پنج سال حفظ کنید. و

8. از افسر انطباق OFAC بخواهید که برنامه ای برای بررسی مشتریان و تراکنش ها از نظر انطباق با OFAC ایجاد کند. برنامه غربالگری حداقل باید:

الف) اطمینان حاصل کنید که کلیه مشتریان جدید با لیست OFAC مقایسه شده و قبل از شروع هرگونه معامله با مشتری ، به طور رسمی برای فعالیت تأیید می شوند. ب) مشخص کنید که چه اطلاعاتی در حساب مقایسه می شود ، به عنوان مثال ، Accountholder ، امضا کنندگان ، اختیارات وکالت ، ذینفعان و/یا صاحبان سود. ج) مستلزم این است که ، هر زمان که OFAC لیست OFAC را به روز کند ، یک بررسی بلافاصله از مشتریان موجود و کلیه پرونده های الکترونیکی مورد استفاده برای حفظ اطلاعات مشتری انجام می شود. د) برای اطمینان از اینکه مشتریان موجود و هر پرونده اطلاعات الکترونیکی مشتری به طور موثری برای انطباق OFAC آزمایش می شوند ، نیاز به آزمایش دوره ای دارند. ه) مستلزم آن است که تمام فعالیتهای ECI با لیست OFAC مقایسه شود و برای فعالیت ممنوع کنترل شود. ج) اجرای یک برنامه تشدید برای اطمینان از اینکه هرگونه تطبیق بالقوه مشتریان یا معاملات بلافاصله به افسر انطباق OFAC برای بررسی و دفع گزارش می شود. g) کنترل های مؤثر را برای شناسایی معاملات مطابق با یک فرد یا نهاد تحت تحریم OFAC اجرا کنید. ح) مستلزم آن است که هرگونه معاملات مشخص شده مطابق مقررات OFAC و به پرسنل فدرال نیویورک که در توافق نامه ECI مشخص شده اند ، به OFAC گزارش شود. و i) مستلزم آن است که یک پرونده تاریخ از هر مشتری یا معاملات که در ابتدا به عنوان مسابقات بالقوه شناخته می شود اما متعاقباً توسط افسر انطباق OFAC تصویب می شود ، تحت سیاست های حفظ رکورد برای بررسی با حسابرسی داخلی حفظ می شود.

تغییرات در توافق نامه و برنامه رویه ای هفده نقطه ای گسترش یافته ، کنترل های داخلی برنامه ECI را تقویت کرده ، مسئولیت عملیاتی را برای انطباق ایجاد کرده و الزامات حسابرسی داخلی و خارجی را مشخص کرده است. علاوه بر این ، خط مشی ها و رویه های هر اپراتور ECI که در انطباق OFAC انجام می شود ، توسط تیمی از فدرال فدرال نیویورک و OFAC بررسی می شود. اولین مورد از این بررسی ها در حال حاضر برنامه ریزی شده است.

باید توجه داشته باشم که پس از اعلام ارزیابی مجازات 100 میلیون دلاری پول مدنی علیه UBS ، ما دوباره به اپراتورهای ECI خود سوالات را راهنمایی کردیم تا واکنش های خود را در مورد اقدام فدرال رزرو بیاموزیم. همه اپراتورهای ECI این مجازات را قابل توجه می دانند و فهمیدند که این نشان دهنده اهمیت است که نیویورک در مورد رعایت دقیق الزامات OFAC توافق نامه ECI و کتابچه راهنمای رویه ها و یکپارچگی اپراتورهای ECI آن قرار می دهد.

نتیجه گیری برنامه ECI با اطمینان از اینکه ما اسکناس های دلار را به صورت کارآمد به بازار جهانی عرضه می کنیم و کیفیت و اعتماد به نفس در ارز ما در سطح بالایی حفظ می شود ، عملکرد مهمی در ایالات متحده را ارائه می دهد. رفتار گسترده UBS نباید مزایای برنامه ECI را تحت الشعاع قرار دهد. در خاتمه قرارداد UBS ECI ، در ارزیابی مجازات 100 میلیون دلاری پول مدنی علیه UBS به دلیل رفتار فریبنده خود به عنوان یک اپراتور سابق ECI ، و در همکاری با EBK برای ایجاد یک پاسخ نظارتی هماهنگ ، فدرال رزرو با قاطعیت و به درستی عمل کرد تا بتواند ارسال کند. پیام در مورد اهمیتی که در انطباق OFAC وجود دارد. اقدامات درمانی که ما به کار گرفته ایم ، تأکید بر تعهد فدرال رزرو برای اطمینان از اینکه همه اپراتورهای ECI ما در معاملات ECI خود تحریم های ایالات متحده را رعایت می کنند.

از توجه شما متشکرم ، و من مشتاقانه منتظر پاسخ دادن به هر سؤالی است که ممکن است داشته باشید. نتیجه گیری نتیجه گیری برنامه ECI با اطمینان از اینکه ما اسکناس های دلار را به صورت کارآمد به بازار جهانی عرضه می کنیم و کیفیت و اعتماد به نفس در ارز ما در سطح بالایی حفظ می شود. رفتار گسترده UBS نباید مزایای برنامه ECI را تحت الشعاع قرار دهد. در خاتمه قرارداد UBS ECI ، در ارزیابی مجازات 100 میلیون دلاری پول مدنی علیه UBS به دلیل رفتار فریبنده خود به عنوان یک اپراتور سابق ECI ، و در همکاری با EBK برای ایجاد یک پاسخ نظارتی هماهنگ ، فدرال رزرو با قاطعیت و به درستی عمل کرد تا بتواند ارسال کند. پیام در مورد اهمیتی که در انطباق OFAC وجود دارد. اقدامات درمانی که ما به کار گرفته ایم ، تأکید بر تعهد فدرال رزرو برای اطمینان از اینکه همه اپراتورهای ECI ما در معاملات ECI خود تحریم های ایالات متحده را رعایت می کنند.