PS5/23 - خطرات ناشی از اهرم مشروط

1. 1 این بیانیه سیاست تنظیم مقررات محتاطانه (PRA) (PS) بازخورد پاسخ به مقاله مشاوره (CP) 12/22 را ارائه می دهد - خطرات ناشی از اهرم مشروط. این همچنین شامل سیاست نهایی PRA است ، به شرح زیر:

• بیانیه نظارتی به روز شده (SS) 31/15 - frome فرآیند ارزیابی کفایت سرمایه داخلی (ICAAP) و روند بررسی و ارزیابی نظارتی (SREP) "(پیوست 1) ؛
• اصلاحات در گزارش (CRR) بخشی از قانون PRA (پیوست 2) ؛
• معرفی الگوهای گزارشگری LV49-52 (پیوست 3) ؛
• به روز شده "دستورالعمل گزارش در مورد اهرم" (پیوست 4) ؛وت
• به روز شده SS45/15-"چارچوب نسبت اهرم انگلستان" (پیوست 5) ، برای افزودن LV49-52 به لیست الگوهای گزارش دهی اهرم.

1. 2 این PS مربوط به بانکها ، جوامع ساختمان و شرکتهای سرمایه گذاری تعیین شده PRA و شرکتهای واجد شرایط والدین آنها (به عنوان "بنگاه ها" گفته می شود که پاورقی ارزیابی کفایت کفایت سرمایه داخلی (ICAAP) را انجام می دهند [1] تا آنجا کهبه روزرسانی های مربوط به SS31/15 مربوط است ، و به شرکتهایی که در معرض حداقل حداقل پاورقی مورد نیاز هستند [2] (شرکت های LREQ) در مورد قوانین گزارش دهی ، الگوی ، دستورالعمل ها و SS45/15.

زمینه

1. 3 انواع خاصی از تأمین اعتبار نسبت به سایر معاملات مشابه اقتصادی در محاسبه نسبت اهرم ، ارزش اندازه گیری کمتری دارند (و به همین دلیل با سرمایه بیشتر). ماهیت کارآمد سرمایه این اشکال تأمین مالی بستگی دارد. با این حال ، در مجموعه ای از شرایط ادامه دارد ، همانطور که در CP12/22 آمده است. ریسک اهرم احتمالی هنگامی بوجود می آید که این شرایط دیگر به عنوان مثال در استرس وجود نداشته باشد ، بنابراین یک شرکت دیگر نمی تواند به راندمان سرمایه مرتبط متکی باشد.

1. 4 در CP12/22 ، PRA پیشنهاد داد:

• انتظارات نظارتی PRA را برای شرکت هایی که ICAAP را در رابطه با خطرات ناشی از اهرم احتمالی (انتظارات ICAAP) انجام می دهند ، به روز کنید. وت
• یک نیاز جدید گزارش داده ها (الزام گزارش دهی) را برای شرکتهای LREQ معرفی کنید و داده های مربوط به قرار گرفتن در معرض معاملات را که در آن احتمالاً این خطرات ایجاد می شود ، جمع آوری کنید.

1. 5 PRA در نظر گرفت که این پیشنهادات به PRA و شرکت ها کمک می کند تا اهمیت این خطرات را بهتر درک کنند و در صورت تحقق آنها ، آنها را بهتر مدیریت کنند.

خلاصه پاسخ ها

1. 6 PRA یک پاسخ به CP دریافت کرد. این پاسخ به طور گسترده از اقدامات پیشنهادی استقبال کرد، در حالی که به دنبال شفاف سازی در مورد جنبه هایی از انتظارات و الزامات گزارش ICAAP پیشنهادی بود و تغییرات هدفمند در الزامات گزارش را پیشنهاد کرد. نکات مطرح شده در فصل 2 بیان شده است.

تغییرات در پیش نویس خط مشی

1. 7 PRA توضیحی در مورد خطوط تجاری و ساختارهای تجاری در محدوده انتظارات ICAAP و چگونگی ارزیابی اهمیت ریسک های اهرم احتمالی برای تجارت یک شرکت اضافه کرده است.

1. 8 PRA همچنین تغییرات جزئی زیر را در الزامات گزارش دهی ایجاد کرده است (از طریق تغییرات در قانون گزارش پیشنهادی، الگوها و دستورالعمل ها در ضمیمه 2-4):

• لازم الاجرا شدن این الزام را به اول ژانویه 2024، با اولین تاریخ مرجع گزارش 30 ژوئن 2024، به تعویق انداخت تا زمان بیشتری به شرکت ها برای ایجاد و آزمایش گزارش های خود داده شود.
• ردیفی را از الگوی گزارش LV-52 حذف کرد که درخواست می کرد مشتقات اعتباری مکتوب با پشتیبانی سطح 1 دارایی های نقدی با کیفیت بالا (HQLA) به طور جداگانه گزارش شود. PRA با پاسخ دهنده موافق است که کیفیت دارایی های اساسی به ارزیابی ریسک های اهرم احتمالی در مورد خاص مشتقات اعتباری مرتبط نیست. و
• تغییرات جزئی در پیش نویس در قانون گزارش دهی، الگوها و دستورالعمل ها برای وضوح و سازگاری ایجاد کرد.

1. 9 جزئیات بیشتر در مورد تغییرات در انتظارات و الزامات گزارش ICAAP در فصل 2 ارائه شده است.

1. 10 PRA معتقد است که تغییرات در انتظارات ICAAP و الزامات گزارش دهی، تحلیل فایده هزینه (CBA) ارائه شده در CP12/22 را تغییری اساسی نمی دهد. PRA در نظر نمی گیرد که سیاست نهایی نسبت به پیشنهادات در CP12/22 تأثیر متفاوتی بر روی شرکت های متقابل یا سایر شرکت های مجاز PRA داشته باشد.

1. 11 در هنگام وضع قوانین، PRA ملزم به رعایت چندین تعهد قانونی است، از جمله در نظر گرفتن پاسخ به مشاوره و انتشار توضیحی در مورد دلایل PRA برای این باور که ایجاد قوانین پیشنهادی با اهداف آن و با وظیفه خود در توجه به قوانین سازگار است. اصول نظارتیپاورقی [3] علاوه بر این، هنگام وضع قوانین CRR یا قوانینی که برای شرکت های هلدینگ خاص اعمال می شود، PRA باید موارد دیگری را در نظر بگیرد و توضیحی درباره روش هایی که این ملاحظات بر قوانین پیشنهادی تأثیر گذاشته است منتشر کند. پاورقی [4] در CP12/22، PRA این توضیحات را در فصل 2 ارائه کرد.

1. 12 در انجام کارکردهای سیاست گذاری خود ، PRA موظف است چندین موضوع را در نظر بگیرد ، همانطور که در CP12/22 در پیوست 5. در CP ، PRA توضیح داد که چگونه به مهمترین این موارد توجه کرده استدر رابطه با سیاست پیشنهادی. در زیر ، PRA با در نظر گرفتن پاسخ مشاوره ، به روزرسانی های مربوط به آن توضیحات را ارائه می دهد.

1. 13 PRA در نظر می گیرد که تغییرات در انتظارات ICAAP شفافیت را افزایش می دهد ، با مشخص کردن ساختارهای تجاری مربوط به خطرات اهرمی مشروط و ارائه راهنمایی در مورد شرایطی که انتظار می رود این خطرات برای تجارت یک شرکت مادی باشد.

1. 14 PRA می داند که تغییرات در مورد گزارش پیشنهادی پیشنهادی مطابق با وظیفه عمومی PRA برای عمل متناسب است. آنها اطمینان می دهند که بنگاه ها زمان بیشتری برای آماده سازی برای اجرای نیاز جدید خواهند داشت و نیازی به گزارش یک نقطه داده ای ندارند که به توانایی PRA یا شرکت ها در نظارت و مدیریت خطرات اهرم احتمالی مربوط نباشد.

1. 15 PRA در نظر گرفته است که آیا پاسخ مشاوره دریافت شده یا تغییرات بعدی ایجاد شده ، توضیحات دیگر ارائه شده در CP12/22 را تحت تأثیر قرار داده است. نتیجه گرفته است که این توضیحات مناسب است.

1. 16 PRA همچنین باید خلاصه ای از هدف قوانین پیشنهادی را منتشر کند. پاورقی [5] هدف از قوانین ، معرفی یک الزام گزارش داده جدید برای شرکت های LREQ ، جمع آوری داده های مربوط به قرار گرفتن در معرض معاملات است که ممکن است منبع خطر اهرم های احتمالی باشد.

پیاده سازی

1. 17 انتظارات ICAAP برای شرکت هایی که ICAAP را انجام می دهند ، در انتشار این PS تأثیر می گذارد. شرط گزارش برای شرکتهای LREQ در تاریخ 1 ژانویه 2024 با اولین تاریخ مرجع گزارش از 30 ژوئن 2024 اجرا می شود.

تعامل با بررسی داده های بانکی

1. 18 در رویکرد آینده PRA به مقاله بحث سیاست (DP4/22) ، PRA اعلام کرد که "بررسی داده های بانکی" را راه اندازی می کند. در این بررسی بررسی خواهیم شد که PRA در حال حاضر چه داده هایی را جمع آوری می کند و چه داده هایی به آن نیاز دارد و اکنون و در آینده.

1. 19 PRA در حال حاضر انتظار ندارد که به عنوان بخشی از بررسی داده های بانکی ، الزام گزارشگری معرفی شده از طریق این PS یا طراحی مجدد الگوهای مرتبط را مجدداً مورد بررسی قرار دهد.

2. بازخورد به پاسخ ها

2. 1 قبل از اتخاذ هرگونه قانون پیشنهادی ، PRA توسط FSMA موظف است به هرگونه بازنمایی در مورد آن توجه كند و به طور كلی حسابی را منتشر كند ، از این نمایندگی ها و بازخورد آن به آنها. پاورقی [6]

2. 2 PRA پاسخ دریافت شده به CP را در نظر گرفته است. در این فصل بازخورد PRA از این پاسخ و تصمیمات نهایی آن آمده است.

2. 3 امتیاز در پاسخ دریافت شده به شرح زیر گروه بندی شده است:

• اقدامات بالقوه PRA در پاسخ به خطرات اهرم احتمالی.
• دامنه و مادی بودن خطرات اهرم های احتمالی ؛
• توضیحات دیگر انتظارات ICAAP ؛
• فرکانس و شروع نیاز به گزارش برای شرکتهای LREQ ؛
• گزارش در مورد مشتقات اعتباری کتبی ؛
• "به طور متوسط روزانه" مبنای گزارش ؛
• همپوشانی بالقوه با گزارش های دیگر ؛وت
• سایر توضیحات گزارشگری.

اقدامات بالقوه PRA در پاسخ به خطرات اهرم احتمالی

2. 4 در CP12/22 ، PRA پیشنهاد داد تا انتظارات مربوط به خطرات اهرم مشروط را به SS31/15 وارد کند تا انتظارات PRA از شرکت ها را با توجه به شناسایی ، نظارت و کاهش خطرات اهرم احتمالی در ICAAP های خود به روز کند.

2. 5 پاسخ دهنده خواستار شفاف سازی سناریویی شد که در آن PRA در پاسخ به خطرات اهرم احتمالی ، تحت چارچوب ستون 2 اقدامات هدفمند را انجام می دهد و از مناسب بودن چنین مداخلات سؤال می کند. علاوه بر این ، پاسخ دهنده به دنبال شفافیت در روش شناسی برای کالیبراسیون سرمایه اضافی برای پوشش در برابر خطرات اهرم احتمالی بود.

2. 6 همانطور که در CP آمده است ، هدف از انتظارات ICAAP کمک به بنگاه ها است که خطرات اهرم های احتمالی را شناسایی ، نظارت و مدیریت می کنند و توانایی PRA را در نظارت بر تکامل این خطرات بهبود می بخشند. این انتظارات ICAAP به طور خودکار منجر به نیازهای اضافی سرمایه برای شرکتهای PRA با توجه به خطرات اهرم مشروط نمی شود. بنابراین PRA روشی را برای کالیبراسیون چنین نیازهای اضافی سرمایه ارائه نداده است.

2. 7 PRA ، با این حال ، ارزیابی می کند که ارزیابی شرکت ها از خطر بیش از حد اهرم ، از جمله خطرات اهرمی مشروط ، در معرض همان قوانین و نظارت نظارتی است که مربوط به هر قسمت از ICAAP است. به طور خاص ، طبق قوانین PRA ، بنگاهها باید در هر زمان منابع مالی کلی ، از جمله وجوه خود و منابع نقدینگی ، که هم از نظر مبلغ و هم به کیفیت کافی هستند ، حفظ کنند تا اطمینان حاصل شود که هیچ خطر قابل توجهی وجود ندارد که بدهی های آن با سقوط قابل قبول باشد. ناشی از. پاورقی [7] به این موضوع اضافه شد ، تحت SS31/15 ، PRA انتظار دارد كه یك بنگاه در مرحله اولیه اقدامات یا اقدامات مناسبی انجام دهد تا از عدم موفقیت احتمالی آینده در برآورده كردن الزامات نظارتی محتاطانه خود به عنوان بخشی از SREP كه در آن ضروری است ، جلوگیری كند. بشرپاورقی [8]

دامنه و مادی بودن خطرات اهرم های احتمالی

2. 8 پاسخ دهنده خواستار توضیح در مورد اینکه کدام خطوط تجاری و ساختارهای تجاری باید به منظور انتظارات جدید ICAAP PRA در مورد خطر اهرم احتمالی در نظر گرفته شود. پاسخ دهنده پیشنهاد داد که تراز بیشتری با الگوهای مربوط به گزارش جدید گزارش برای شرکتهای LREQ ، و اظهار داشت که تمرکز انتظارات ICAAP باید بر روی آن دسته از معاملات باشد که ممکن است در معرض خطرات اهرم های مشروط باشد.

2. 9 با در نظر گرفتن این اظهار نظر ، PRA تصمیم گرفته است تا در انتظارات نهایی ICAAP ، که خطوط تجاری و ساختارهای تجاری که PRA می داند منابع بالقوه خطر اهرم های احتمالی باشد ، روشن کند. حداقل ، این شامل ساختارهای تجاری است که PRA به شرکت های LREQ نیاز دارد تا داده ها را گزارش دهند ، تا با نیاز گزارش ، هماهنگ شوند. این شرکت برای شناسایی هرگونه معاملات بیشتر که ممکن است منجر به خطرات اهرم های مشروط علاوه بر مواردی که توسط PRA تعیین شده است ، باید در نظر بگیرد ، این شرکت همچنین باید در نظر بگیرد که چگونه این معاملات ممکن است نسبت به اهرم آن را به عنوان بخشی از ICAAP خود تحت تأثیر قرار دهد. این مطابق با هدف PRA برای انتظارات ICAAP برای کمک به PRA و بنگاه ها است که اهمیت این خطرات را بهتر درک می کنند و در صورت تحقق آنها ، آنها را بهتر مدیریت می کنند.

2. 10 پاسخ دهنده استدلال كرد كه معاملاتي كه ممكن است در چارچوب نسبت اهرم ، مانند توافق نامه هاي بازيافت (repo) از نيز بهره ببرد ، به دلیل ماهي كوتاه مدت آن معاملات و كيفيت بالاي وثیقه مورد استفاده ، دغدغه اهرم مشروط مادی را ایجاد نمی كند.

2. 11 PRA همچنان در نظر می گیرد که تجارت repo خالص منبع مربوط به خطر اهرم احتمالی است. از دست دادن مزایای توری نظارتی در شرایط استرس در بازار ، در صورت اندازه مواد ، ممکن است منجر به نقض نیازهای نسبت اهرم یا انتظار نظارتی شود حتی در مواردی که معاملات کوتاه مدت باشد یا توسط وثیقه با کیفیت بالا پشتیبانی شود. پاورقی [9]

2. 12 پاسخ دهنده ترجیح داد كه بنگاهها بتوانند استانداردهای مادی بودن خود را در ارزیابی خطرات اهرم مشروط تعیین كنند و این خطرات را در یك جمع و نه در سطح ساختار تجارت در نظر بگیرند.

2. 13 PRA با مخاطب موافق است که مطابق با رویکرد گسترده تر PRA به ICAAPS ، هر شرکت باید مادی بودن خطرات اهرم های احتمالی را برای تجارت خود ارزیابی کند - در حالی که توجه می کند که در جاییهمچنین می توانید شواهدی از فرایند ارزیابی ارائه دهید که این امر را تعیین کرده و در مورد دلیل دستیابی به این نتیجه گیری بحث کرده است. پاورقی [10]

2. 14 PRA همچنین تصمیم گرفته است در مورد انتظارات ICAAP خود در مورد شرایطی که انتظار می رود خطر اهرم احتمالی برای تجارت یک شرکت مادی باشد ، توضیح دهد. عوامل باید شامل میزان شرکت در ساختارهای تجاری مربوطه باشد (به ویژه در مواردی که معاملات مشمول تعهدات قراردادی ، ریسک حق رای دادن یا ملاحظات مدیریت نقدینگی هستند) و در صورت از دست دادن شرکت تأثیر بر نسبت اهرم شرکتبهینه سازی سرمایه از ساختار تجارت سود می برد.

2. 15 PRA همچنین تصمیم گرفته است تا انتظار شرکت ها را برای ارزیابی خود از خطرات اهرم احتمالی توسط هر ساختار تجاری شخصی حفظ کند ، در حالی که وضوح را اضافه می کند که این امر فقط برای ساختارهای تجاری مورد قضاوت شرکت ها به عنوان منبع مادی ریسک اهرم احتمالی انتظار می رود. بشرارزیابی در سطح کل فقط خلاف هدف PRA برای انتظارات ICAAP است ، زیرا ممکن است مانع از شناسایی شرکت ها یا PRA از شناسایی ، نظارت و مدیریت آسیب پذیری ها در ساختارهای تجاری خاص شود.

توضیح دیگر انتظارات ICAAP

2. 16 پاسخ دهنده درخواست توضیح در مورد تعریف مشتری حق رای دادن کرد ، و اگر قرار گرفتن در معرض داخل گروه در محدوده انتظارات ICAAP باشد.

2. 17 مشتری های حق رای دادن کسانی هستند که ممکن است باعث ایجاد خطر حق رای دادن شوند ، همانطور که در انتظارات نهایی ICAAP تعریف شده است. پاورقی [11] PRA همچنین تأیید می کند که قرار گرفتن در معرض گروه های داخل گروه در گروه های وسیع ، قرار است در محدوده انتظارات ICAAP قرار بگیرند ، تا حدی که این نهادها در پایه قرار نگیرند (خواه انفرادی ، زیر هماهنگ، یا ادغام شده) که شرکت در حال محاسبه نسبت اهرم خود است. برای کمک به سازگاری ، PRA همچنین تصمیم گرفته است تا تعاریف مشتری Franchise و "فعالیت درون گروهی" را در دستورالعمل های گزارشگری نهایی (پیوست 4) از نزدیک با مواردی که در انتظارات ICAAP قرار دارند ، تراز کند.

2. 18 در جمله اول بند 2. 44 از پیش نویس انتظارات ICAAP در کنار CP12/22 یک خطای تایپی وجود دارد ، که به "پایین تر" و نه "بالاتر" مقادیر اندازه گیری قرار گرفتن در معرض نسبت اهرم اشاره شده است. این جمله در انتظارات نهایی ICAAP تصحیح شده است ، تا بیان شود: "بنگاهها ممکن است مجبور شوند در معرض معاملات یا ساختارهای تجاری باشند که مقادیر اندازه گیری قرار گرفتن در معرض نسبت اهرم بالاتر را دریافت می کنند ، به دلایل مختلف ، از جمله تعهدات قراردادی ، ملاحظات حق رای دادن ، مدیریت نقدینگی، یا دلایل تجاری دیگر.

2. 19 PRA همچنین از ابتکار عمل خود ، تعاریف بیشتری را در انتظارات ICAAP ارائه داده است تا به وضوح کمک کند.

فرکانس و شروع نیاز به گزارش برای شرکتهای LREQ

2. 20 پاسخ دهنده با پیشنهاد PRA موافقت كرد كه فرکانس گزارش باید شش ماه باشد. پاسخ دهنده اظهار داشت ، با این حال ، نیاز به گزارش باید از 1 ژانویه 2024 به جای 1 ژوئیه 2023 همانطور که در CP12/22 پیشنهاد شده است ، عملی شود.

2. 21 PRA آن را متناسب می داند تا به بنگاهها اجازه دهد تا زمان بیشتری را برای اجرای الزام گزارش جدید آماده کنند ، و بنابراین تصمیم گرفته است که این شرط در تاریخ 1 ژانویه 2024 با نتیجه 30 ژوئن 2024 تاریخ گزارش اول وارد شود. الزام گزارشگری برای گزارش های شش ماهه (11 اوت و 11 فوریه) تاریخ حواله استاندارد را دنبال می کند. پاورقی [12]

2. 22 همانطور که در CP12/22 ذکر شد و توسط پاسخ دهنده به رسمیت شناخته شده است ، در سالهای اخیر ، PRA تعدادی از مجموعه داده های موقت را برای نظارت بر خطرات اهرم های احتمالی انجام داده بود-آخرین مورد آن نیمه دوم سال 2021 را پوشش داد. بین این آخرین جمع آوری داده های موقت و اجرای الزامات گزارشگری جدید ، و این امکان را برای PRA برای ادامه نظارت بر خطرات اهرم های احتمالی در دوره مداخله ، PRA مجموعه داده های موقت بیشتر در مورد خطرات اهرم های احتمالی شامل 2022 و 2023 را اجرا می کند. این موارد را به شرکتهای آسیب دیده ارتباط برقرار می کند.

2. 23 بنگاه ها برای تکمیل این تمرینات به سیستم های گزارش دهی جدید و زیرساخت ها نیاز ندارند-مانند جمع آوری داده های Ad-Hoc قبلی ، می توان نتایج را از طریق صفحه گسترده اکسل ارسال کرد. بنابراین ، PRA انتظار ندارد که این جمع آوری داده های موقت مزایای شرکت ها را از تأخیر در اجرای الزام گزارش دهی تضعیف کند.

گزارش در مورد مشتقات اعتباری کتبی

2. 24 پاسخ دهنده خاطرنشان كرد كه ، با توجه به مشتقات اعتبار كتبی ، داده های مربوط به دارایی های سطح 1 HQLA به خطرات اهرم های احتمالی مربوط نمی شود و از ردیف مربوطه در الگوی LV52 خواسته شده است. PRA با این پاسخ موافق است. کیفیت دارایی زیربنایی برای ارزیابی خطرات اهرم احتمالی برای مشتقات اعتباری مهم نیست - هرچند ، همانطور که در CP12/22 آمده است ، به توانایی PRA در قضاوت در مورد مادی بودن خطرات مربوط به اهرم های احتمالی برای سایر ساختارهای تجاری از طریق سناریوی داخلی مرتبط است. ارزیابیPRA ردیف مربوطه را از الگوی نهایی LV52 و دستورالعمل های مرتبط بر این اساس حذف کرده است.

"به طور متوسط روزانه" مبنای گزارش

2. 25 در CP12/22 ، PRA پیشنهاد کرد که بنگاهها داده ها را به صورت دوره نهایی و به طور متوسط گزارش دهند ، و میانگین دوره با استفاده از مقادیر روزانه در مورد موارد برگه در تعادل و معاملات تأمین مالی اوراق بهادار محاسبه می شود (روزانه ()گزارش به طور متوسط '). پاسخ دهنده از مزایای محتاطانه گزارش های روزانه به طور متوسط سؤال می کند ، و نشان می دهد که میانگین دوره بر اساس مقادیر پایان ماه برای PRA برای ارزیابی خطرات اهرم احتمالی کافی خواهد بود ، ضمن کاهش بار عملیاتی برای بنگاه ها.

2. 26 با در نظر گرفتن پاسخ ، PRA تصمیم گرفته است تا الزام گزارش روزانه به طور متوسط برای موارد برگه در تعادل و معاملات تأمین مالی امنیتی را تأیید کند. میانگین دوره بر اساس مقادیر روزانه ورودی مهمی در توانایی PRA و شرکت ها در نظارت بر خطرات اهرم احتمالی است. بر خلاف ارزش های روزانه ، مقادیر پایان ماه ممکن است با توجه به ماهیت کوتاه مدت معاملات مربوطه و نوسانات طبیعی فعالیت تجاری ، منعکس کننده فعالیت کلی در طول دوره مرجع نباشد. بنابراین با تکیه بر مقادیر پایان ماه ، خلاف هدف PRA برای به دست آوردن درک بهتر از خطرات اهرم احتمالی از طریق الزام گزارش جدید است.

2. 27 گزارش به طور متوسط روزانه همچنین می تواند مقایسه بین الگوهای جدید اهرم احتمالی و الگوهای گزارش دهی اهرم از قبل موجود را تسهیل کند ، جایی که شرکت های LREQ قبلاً میانگین دوره را بر اساس مقادیر روزانه (در سطح بسیار بیشتر از الگوهای اهرم مشروط) گزارش می دهند. موارد ترازنامه و معاملات تأمین مالی امنیتی. پاورقی [13] مطابق با انتظارات نظارتی موجود در SS45/15 ، PRA در نظر می گیرد که "بهترین تخمین ها" برای گزارش های روزانه به طور متوسط در الگوهای اهرم احتمالی ، از جمله برای تجزیه اضافی فعالیت های تجاری ، تا زمانی که قابل قبول باشدپاورقی به طور مداوم و محتاطانه اندازه گیری می شوند [14].

2. 28 پاسخ دهنده اظهار داشت كه پیشنهادات موجود در CP12/22 نیاز به داده های مبادله وثیقه دارد كه به طور متوسط بر اساس مقادیر پایان ماه گزارش شود. در حقیقت ، همانطور که در پیش نویس اصلاحات در دستورالعمل های CP12/22 مشخص شده است ، و در دستورالعمل های گزارش نهایی تأیید شده است ، برای دارایی های برگه ای در ترازو و معاملات تأمین مالی امنیتی-که شامل مبادلات وثیقه ای است-داده های مورد نیاز میانگین حسابی استعنصر داده مربوطه در هر روز در دوره نیم ساله منتهی به تاریخ مرجع گزارش دهی مربوطه. این با الزامات میانگین میانگین موجود برای شرکتهای LREQ که در بالا ذکر شد سازگار است. برای کمک به وضوح ، PRA تصمیم گرفته است تا این الزامات موجود را در دستورالعمل های نهایی در مورد گزارش اهرم مشروط ارجاع دهد.

همپوشانی بالقوه با گزارش های دیگر

2. 29 پاسخ دهنده خاطرنشان كرد كه الگوهای گزارشگر پیشنهادی با الگوهای نقدینگی به طور قابل توجهی همپوشانی دارند و پیشنهاد می كنند كه برخی از داده های مربوط به پوشش نقدینگی (LCR) الگوی LCR 75. 01 به طور خاص می توانند برای جلوگیری از بار و تکثیر غیر ضروری استفاده شوند. پاسخ دهنده همچنین پیشنهاد كرد كه قوانین اعتبار سنجی برای اجرای سازگاری در نقدینگی و الگوهای اهرم مشروط معرفی شود.

2. 30 PRA در نظر می گیرد که بین الگوی داده های اهرم احتمالی و LCR 75. 01 تفاوت معنی داری وجود دارد ، به گونه ای که گرفتن برخی از داده های داده از LCR 75. 01 همانطور که توسط پاسخ دهنده پیشنهاد شده است ، گزینه ای مناسب برای ارزیابی خطر اهرم احتمالی نخواهد بود. به عنوان مثال ، LCR 75. 01 فقط داده های ماهانه را برای مبادلات وثیقه ای که به دلیل بالغ شدن در مدت 30 روز (افق زمانی برای نسبت پوشش نقدینگی) ، خالص جریان ناشی از ناپدید شدن پرچین های مرتبط است ، پوشش می دهد. بنابراین ، این امر فقط مجموعه ای از معاملات مربوطه و داده های مورد نیاز برای ارزیابی خطرات اهرم احتمالی را به PRA ارائه می دهد. به دلیل این اختلافات ، PRA همچنین تصمیم گرفته است که اجرای قوانین اعتبار سنجی در این دو قالب معنی دار یا مفید نخواهد بود.

سایر توضیحات گزارشگری

2. 31 PRA ، بر اساس پاسخ دریافت شده به CP ، تعریفی از داخلی سازی را در دستورالعمل های گزارش اضافه کرده است.

2. 32 PRA همچنین از ابتکار عمل خود ، دستورالعمل های گزارشگری را برای ستون های "درونی" در LV52 (درمان معاملات درونی) اصلاح کرده است. این اصلاح برای جلوگیری از شمارش مضاعف فعالیت داخلی سازی خاص است.

1. یعنی بنگاههای مشمول بخش ارزیابی کفایت سرمایه داخلی بخشی از قانون PRA.
2. مطابق با نسبت اهرم - الزامات سرمایه و بافر بخشی از قانون PRA.
3. بخش 138J (2) (د) FSMA.
4. بخش های 144 و 192XB (2) FSMA.
5. بخش 144d (2) FSMA.
6. بخش 138J (3) و 138J (4) FSMA.
7. قانون 2. 1 بخش ارزیابی کفایت سرمایه داخلی بخش قانون PRA.
8. بند 5. 9 SS31/15.
9. تحت SS45/15 - چارچوب نسبت اهرم انگلستان ، PRA انتظار دارد که بنگاه هایی که در دامنه نسبت اهرم حداقل نیاز سرمایه ندارند و بافر باید ریسک اهرم خود را مدیریت کند ، به طوری که مطابق با نسبت اهرم محاسبه شود (CRR)بخشی از قانون ، معمولاً زیر 3. 25 ٪ قرار نمی گیرد.
10. بند 2. 3 SS31/15.
11. این تعریف از خطر حق رای دادن با مورد ارائه شده در بیانیه سیاست PRA - نقدینگی ستون 2 - سازگار است.
12. ماده 3 فصل 5 گزارش (CRR) قسمت.
13. ماده 430 در گزارش (CRR) بخشی از قانون قانون.
14. همانطور که در SS45/15 تعریف شده است ، به منظور ارزیابی روزانه دارایی های برگه ای در تعادل و قرار گرفتن در معرض معاملات اوراق بهادار برای اجرای گزارش های روزانه به طور متوسط ، بنگاه ها باید از روشها و مبنای ارزیابی استفاده کنند که سازگار با مواردی باشد که برای دوره های دوره استفاده می شود. گزارش نویسی. PRA انتظار دارد که بنگاهها حاکمیت و رویه های مناسبی برای اطمینان از صحت و نمایندگی گزارش های روزانه متوسط داشته باشند.

همانطور که در SS45/15 تعریف شده است ، به منظور ارزیابی روزانه دارایی های برگه ای در تعادل و قرار گرفتن در معرض معاملات اوراق بهادار برای اجرای گزارش های روزانه به طور متوسط ، بنگاه ها باید از روشها و مبنای ارزیابی استفاده کنند که سازگار با مواردی باشد که برای دوره های دوره استفاده می شود. گزارش نویسی. PRA انتظار دارد که بنگاهها حاکمیت و رویه های مناسبی برای اطمینان از صحت و نمایندگی گزارش های روزانه متوسط داشته باشند.

ماده 430 در گزارش (CRR) بخشی از قانون قانون.