RSU - راهنمای کارمند فناوری برای واحدهای محدود سهام

واحدهای سهام محدود (RSU) نوعی جبران عدالت برای کارمندان است. این یک وعده از کارفرمای شما است که در آینده به شما سهم خود را در شرکت ارائه دهد. RSU یک شکل محبوب از جبران خسارت در شرکت های بزرگ فناوری ، از جمله مایکروسافت ، آمازون ، اینتل و گوگل است.

با گذشت زمان ، RSU می تواند به بخش مهمی از درآمد کلی و ارزش خالص شما تبدیل شود. بنابراین ، درک چگونگی کار آنها ، نحوه مالیات آنها و یک استراتژی برای مدیریت آنها بسیار مهم است.

RSU چگونه کار می کند؟

RSU در رویدادهای کلیدی به کارمندان اهدا می شود. بسیاری از شرکت های بزرگ فناوری ، از جمله مایکروسافت و گوگل ، هنگام پیوستن به شرکت ، RSU را به کارمندان جدید ارائه می دهند. آنها همچنین ممکن است سالانه یا بسته به عملکرد شرکت اهدا شوند. آنها مشابه اما کاملاً متفاوت از طرح های اشتراک شرکت هستند.

با RSU ، دو تاریخ کلیدی برای در نظر گرفتن ، تاریخ کمک هزینه و تاریخ جلیقه وجود دارد. تاریخ کمک هزینه زمانی است که RSU اهدا می شود. تاریخ جلیقه زمانی است که RSU در دسترس قرار می گیرد و می تواند فروخته شود. به طور معمول ، RSUS جلیقه در ترانش ها ، و نه همه به یکباره.

به عنوان مثال ، فرض کنید که در ژانویه سال 2021 در مایکروسافت کار می کنید. وقتی به شرکت می پیوندید ، با 100 واحد سهام محدود ، با یک دوره جلیقه چهار ساله به شما ارائه می شود. هر سال 25 ٪ از RSU ها واگذار می شوند. برای هر سال پس از آن ، به شما 100 واحد سهام محدود اضافی اعطا می شود.

در این مثال ، 25 سهم پس از یک سال ، 25 نفر دیگر پس از سال دوم و غیره نیز به این نتیجه می رسند.

برای هر سال اضافی که برای شرکت کار می کنید ، به شما 100 واحد سهام محدود اضافی اعطا می شود. این یک "صخره والایی" ایجاد می کند ، به این معنی که یک سال واحد شامل چندین دوره واگذاری است.

چگونه RSU مالیات می شود؟

اگر به دنبال یک ماشین حساب مالیاتی RSU برای انگلیس هستید ، می ترسم که این مورد وجود نداشته باشد. متغیرهای بسیار زیادی برای ایجاد یک ماشین حساب مالیاتی RSU با اندازه یک اندازه برای کارمندان انگلستان وجود دارد. درمان دقیق مالیاتی به شرایط مالی فردی شما ، نحوه تنظیم کارفرمای شما RSU و برنامه واگذاری بستگی دارد.

در همه موارد ، هنگام اعطای RSU ، هیچ مالیات برای پرداخت وجود ندارد. شما فقط در هنگام جلیقه مالیات بر RSU می پردازید. درمان مالیاتی انگلیس برای RSU ها مشابه نحوه مالیات بر حقوق شما است. هنگامی که جلیقه RSU شما است ، مالیات بر درآمد و بیمه ملی کارمندان را پرداخت خواهید کرد. همچنین ممکن است نیاز به پرداخت بیمه ملی کارفرمایان داشته باشید. کارفرمایان این اختیار را دارند که این خود را بپردازند یا مسئولیت را به شما منتقل کنند.

اگر مسئولیت بیمه ملی کارفرمایان را بر عهده دارید ، هنگام کار مالیات بر درآمد خود باید این مقدار را از ارزش جلیقه RSU کسر کنید. گیج کننده ، شما بیمه ملی کارفرمایان را هنگام کار کردن بیمه ملی کارمند خود (مرجع) کسر نمی کنید.

مثال زیر مالیاتی را که هنگام جلیقه RSU خود پرداخت می کنید ، محاسبه می کند. فرض بر این است که شما 150،000 پوند حقوق دریافت می کنید ، RSU 50،000 پوند دریافت می کنید و مسئولیت پرداخت بیمه ملی کارفرمایان را بر عهده دارید.

این نشان می دهد که پس از پرداخت تمام مالیات ها ، شما فقط با 21،736 پوند از RSU به ارزش 50،000 پوند باقی می مانند.

در بیشتر شرایط ، مالیات قبل از دریافت سهام پرداخت می شود (یعنی پس از نگه داشتن مالیات ، مبلغ خالص را دریافت خواهید کرد).

* نرخ NIC کارمند/کارفرمای از سال مالیات 2022/23.

چگونه می توانم مالیات RSU را کاهش دهم؟

یکی از راه های کاهش مالیات در RSU با کمک به بازنشستگی است. این امر به این دلیل است که پرداخت بازنشستگی "درآمد خالص تعدیل شده" شما را کاهش می دهد ، که در واقع صورتحساب مالیات شما و به طور بالقوه نرخ مالیات کلی شما را کاهش می دهد.

به عنوان مثال ، فرض کنید که 100،000 پوند درآمد کسب کرده اید و 25000 پوند RSU دریافت می کنید. این به شما درآمد کل 125،000 پوند می دهد. از آنجا که RSU کل درآمد شما را بالاتر از 100000 پوند فشار می دهد ، شما 60 ٪ مالیات بر درآمد را به RSU ها پرداخت خواهید کرد.

این به دام مالیاتی 60 ٪ معروف است. برای هر 2 پوند که بالاتر از 100000 پوند درآمد کسب می کنید ، کمک هزینه شخصی شما با 1 پوند کاهش می یابد. این بدان معنی است که علاوه بر پرداخت مالیات 40 ٪ عادی ، شما همچنین 20 ٪ مالیات اضافی را برای درآمد که قبلاً بدون مالیات بود ، پرداخت می کنید ، در نتیجه نرخ کل مالیات 60 ٪

با کمک به بازنشستگی می توانید از پرداخت این هزینه مالیاتی 60 ٪ خودداری کنید. اگر 25،000 پوند به حقوق بازنشستگی بپردازید ، برای اهداف مالیاتی 75،000 پوند درآمد کسب کرده اید و 25،000 پوند RSU دریافت کرده اید. این درآمد کل 100000 پوند را به شما می دهد و به این معنی است که شما از پرداخت 60 ٪ هزینه مالیاتی خودداری خواهید کرد.

جدول زیر نشان می دهد که با پرداخت 25،000 پوند به بازنشستگی ، 4،247 پوند در مالیات/نیکل پس انداز خواهید کرد.

آیا من مالیات بر سود سرمایه را در RSU ها پرداخت می کنم؟

پس از جلیقه RSU ، می توانید سهام را فوراً بفروشید. در صورت انجام این کار هیچ مالیات اضافی برای پرداخت وجود نخواهد داشت. با این حال ، اگر تصمیم دارید سهام را نگه دارید ، ممکن است سود سرمایه را در RSU ها بپردازید.

اگر ارزش سهام بین آنها در هنگام جلیقه افزایش یابد و وقتی آنها را می فروشید ، سود سرمایه ای کسب کرده اید. بسته به اینکه سود چقدر بزرگ است ، ممکن است شما نیاز به پرداخت مالیات بر سود سرمایه داشته باشید.

همه افراد سالانه کمک هزینه مالیات بر سود سرمایه دارند. برای 2021/22 ، این برای هر نفر 12،300 پوند است. اگر سود بیش از این باشد ، اگر مالیات دهندگان با نرخ بالاتر (10 ٪ برای مالیات دهندگان نرخ پایه) 20 ٪ مالیات بر سود سرمایه را پرداخت می کنید.

یادداشت جانبی - طبق قانون فعلی ، سود سرمایه درمان مالیاتی بسیار مطلوبی را دریافت می کند. بالاترین نرخ سود سرمایه 20 ٪ است ، در مقایسه با 45 ٪ برای درآمد (یا 60 ٪ اگر در دام مالیاتی گرفتار هستید). صدراعظم در نظر دارد نرخ مالیات بر سود سرمایه را افزایش دهد ، و به طور بالقوه آن را با مالیات بر درآمد تراز می کند.

چگونه می توانم مالیات سود سرمایه را در RSU خود به حداقل برسانم؟

دو روش برای به حداقل رساندن مالیات بر سود سرمایه وجود دارد.

اولین مورد فروش سهام بلافاصله پس از واگذاری است. این تضمین می کند که هیچ سود مالیات وجود ندارد. اگر هنوز می خواهید سهام را نگه دارید ، می توانید آنها را در سهام خریداری کنید و ISA را به اشتراک بگذارید. این تضمین می کند که هرگونه رشد آینده عاری از مالیات باشد (اگرچه ممکن است شما هنوز هم مالیات های نگهدارنده را بپردازید ، به ویژه اگر سهام در یک شرکت آمریکایی نگهداری شود). اگر سهام را در SIPP نگه دارید ، هرگونه رشد آینده عاری از مالیات است و هیچ مالیات نگهدارنده اعمال نمی شود (با فرض اینکه مدیر بازنشستگی شما آن را به درستی تنظیم کرده است!).

راه دوم انتقال برخی از RSU های خود به همسرتان است. این امر به ویژه در صورتی مفید است که از زمان واگذاری سودهای بزرگی را در سهام خود بدست آورده اید. به لطف معافیت نقل و انتقالات بین همسر ، هیچ مالیاتی برای پرداخت هنگام انتقال سهام به همسرتان وجود ندارد. همسر شما سپس می تواند سهام را بفروشد و از کمک هزینه مالیاتی سود سرمایه خود استفاده کند.

در واقع ، شما می توانید قبل از پرداخت مالیات بر سود سرمایه ، دو برابر سهام را بفروشید.

با RSU خود باید چه کار کنم؟

برای اکثر مردم ، بهترین کار این است که RSU های خود را بلافاصله پس از واگذاری بفروشید. حداقل ، این تضمین می کند که آنها لایحه مالیات بر سود سرمایه آینده را ایجاد نمی کنند.

اما مهمتر از همه ، اگر کارها اشتباه شود ، خطر را کاهش می دهد. با داشتن سهام در شرکت خود ، به طور موثری کارفرمای خود را دو برابر می کنید. به این روش فکر کنید ، اگر به شما پاداش نقدی پرداخت می شد ، آیا آن را در سهام شرکت خود سرمایه گذاری می کنید؟اگر جواب نه است ، احتمالاً باید سهام خود را بفروشید و در جای دیگر سرمایه گذاری کنید.

چطور میتوانیم کمک کنیم؟

به عنوان مشاوران مالی مستقل ، ما می توانیم در مورد بهترین راه برای مدیریت RSU خود به شما توصیه کنیم. ایجاد یک استراتژی برای مدیریت RSU های خود و به حداقل رساندن فرم های بدهی مالیاتی بخشی از خدمات استاندارد برنامه ریزی مالی ما. در مورد خدمات ما و آنچه ما را متفاوت می کند بیشتر بدانید.

جیمز مکای ، مشاور مالی مستقل در بریستول

مشاور مالی بریستول و مشاور بازنشستگی کلیفتون

مشاوران مالی Frazer James یک مشاور مالی مستقل مستقر در کلیفتون ، بریستول است.

درباره ما: مشاوران مالی Frazer James یک مشاور مالی است که در کلیفتون ، بریستول مستقر است. ما به عنوان یک مشاور مالی مستقل ، ما می توانیم مشاوره مالی مستقل و بی طرفانه ارائه دهیم. ما مشاوره مالی مستقل ، مشاوره بازنشستگی ، مشاوره سرمایه گذاری ، برنامه ریزی مالیاتی وراثت و مشاوره بیمه ارائه می دهیم.

اگر می خواهید با یک مشاور مالی صحبت کنید ، ما یک مشاوره مالی اولیه را بدون هزینه و تعهد ارائه می دهیم. جلسات یا در دفاتر ما ، از طریق فیلم یا از طریق تلفن برگزار می شود. شماره تلفن ما 0117 990 2602 است.

در این مقاله اطلاعاتی در مورد سرمایه گذاری ارائه می شود ، اما توصیه های شخصی نیست. اگر مطمئن نیستید که کدام سرمایه گذاری برای شما مناسب است ، لطفاً از مشاوره درخواست کنید.

به یاد داشته باشید که سرمایه گذاری ها می توانند از نظر ارزش بالا و پایین بروند ، ممکن است کمتر از آنچه قرار داده اید برگردید. < Pan> مشاور مالی بریستول و مشاور بازنشستگی کلیفتون